Блиц-вопросы по НДС

[Lynn]

1) Вопрос касается тех, которые вряд ли будут получены (специфическая крымская ситуация - НДС от укр. предприятий, если они не захотят дать документы до 20 января, в 1 квартал мы их уже не имеем права включать).
2)

Сообщение от ptihka

Д99 субсчет "Постоянное налоговое обязательство", К68, субсчет "Расчеты по налогу на прибыль" - 56 640 тыс. руб. (236 тыс. руб. х 24%) - в бухгалтерском учете признано постоянное налоговое обязательство.

Наверное, Дебет 09. А почему 24%?
Вопрос открыт, т.к. теория понятна, хотелось бы узнать, заморачиваются ли практики с этим. Для целей НУ при любом раскладе ни НДС не включается, ни сама помощь в расходы.
3) Описание счетов не полностью проясняет алгоритм, что с чем сверять.
Спасибо!