Обособленное подразделение

[Veselenochka]

про форму не скажу - у нас этим специальный человек занимался..

[Ксюша Бух]

Сообщение от Delphine

И еще вопрос: когда Вы регистрировали изменения в налоговой подавали форму 13001 или 13002 указывали что ваше ОП является филиалом или представительством ?

Филиал выполняет те же виды деятельности, что и головная организация, или их часть.
Представительство создается для выполнения других функций.
Мы создавали филилал и подавали форму р13001

[Ксюша Бух]

Сообщение от Delphine

А вот положения путевого к нему найти не могу может скинете что-нибудь типовое... плиzzzz...

http://www.flexa.ru/docs/d008.shtml

[Delphine]

Сообщение от Ксюша Бух

Филиал выполняет те же виды деятельности, что и головная организация, или их часть.
Представительство создается для выполнения других функций.

Ок, значит создавая новую торговую точку (ОП) мы создаем филиал???
А филиал может быть без своего р\с и баланса?
А в договорах и отгрузочных док-ах будет стоять: филиал ООО такой-то с адресом ф-ла, действующий на основании дов-ти?
Или: ООО с адресом ф-ла и действующее на основании устава?
У нас дир ООО является руководителем обособленного подразделения (в налоговой сказали, что такое возможно).
Для филиала нужна круглая печать?

[SonNata]

Delphine, вот все эти вопросы и прописываются в Положении о филиале.

[SonNata]

В договоре будет стоять ООО, в лице...... , действующего на основании Доверенности. (Это на случай разных директоров) А в адресе Юр. адрес-головная организация, Факт. адрес-адрес филиала.

[SonNata]

Здесь еще есть загвоздка по зарплатным налогам. Их можно платить по месту регистрации филиала или по месут регистрации головной организации (полюса медицинские будете получать там, куда платятся налоги)
Например. Если прописано что-то типа:
"Имеет собственный р/с Самостоятельно осуществляет расчеты с бюджетом в части уплаты налогов на доходы ЕСН и расчеты с внебюджетными фондами,Филиал предоставляет индивидуальные сведения по персонифицированному учету в ПФ по месту регистрации"
или
"Филиал Общества открывает свои расчетные счета и имеет свою печать. На отдельный баланс Филиал не выделен.В Филиале ведется оперативный складской и кассовый учет. Первичные документы каждую неделю отправляются в бухгалтерию Общества"

Ну я думаю выдержки говорят сами за себя и разъяснять нет смысла.

[Delphine]

SonNata, А такая интерпритация сгодится?:
"Филиал Общества может иметь расчетный счет (а может и не иметь) и имеет круглую печать. На отдельный баланс Филиал не выделен. В Филиале ведется оперативный складской и кассовый учет. Первичные документы каждую неделю отправляются в бухгалтерию Общества"...
и еще пунктик есть: "Филиалы не могут самостоятельно осуществлять распоряжение имуществом и средствами полученными в результате финансово-хозяйственной деятельности"...

[Delphine]

Сообщение от SonNata

Здесь еще есть загвоздка по зарплатным налогам. Их можно платить по месту регистрации филиала или по месут регистрации головной организации (полюса медицинские будете получать там, куда платятся налоги)

Платим в головную, но полюса уже получили по филиалу что же теперь будет?..

[SonNata]

Думаю, что да, если не писать того, что в скобках )))) Здесь все зависит от того, что конкретно Вам нужно от филиала. Есть филиалы в других городах и там, например без печати и р/с не обойтись.

[Молния (2)]

У меня такой вопрос?
Как мне рассчитать долю налоговой базы в процентах, если у меня всего числиться один человек-это директор, нет заработной платы, нет основных средств. Открылись в первом квартале 2010г. Головная и ОП находяться в одном субъекте РФ.
Не могу помогите я уже сломала все свои мозги по этому поводу...

[Ксюша Бух]

Важно (я попалась на этом)!
При наличии филиала НДФЛ платиться частями:
1 часть -за работников головы в бюджет по месту регистрации
2 часть- за работников филиала в бюджет по месту регистрации филиала
Даже если филиал не выделен на отдельный баланс.

[SonNata]

Ну да. Делится НДФЛ, налог на прибыль. Кажется еще и ЕНВД, но не уверенна.

[Ксюша Бух]

Если и голова и филиал находяться в одном субъекте РФ,то можно подать Уведомление,что согласно абзацу второму пункта 2 статьи 288 НК РФ уплата налога на прибыль в бюджет региона будет платить голова, то можно избежать деления прибыли.
А с ЕНВД я всегда пользуюсь самой простой схемой. Оформляем ЕНВД на кого-то из знакомых дира или учредителя. И расходы делить делить не нужно и два вида деятельности не совмещать.

[SonNata]

Я согласна, что лучше "хранить яйца в разных корзинах" поэтому делить виды деятельности по разным предприятиям и предпринимателям, но далеко не все и всегда зависит от нас.

[Ксюша Бух]

Сообщение от SonNata

далеко не все и всегда зависит от нас.

Иногда встречаются понимающие, но правда редко...

[Delphine]

Сообщение от SonNata

Есть филиалы в других городах и там, например без печати и р/с не обойтись.

Так ведь налоговые разные и КПП меняется - без новенькой печати для ОП никак, я так думаю...

Сообщение от Ксюша Бух

Важно (я попалась на этом)!
При наличии филиала НДФЛ платиться частями:
1 часть -за работников головы в бюджет по месту регистрации
2 часть- за работников филиала в бюджет по месту регистрации филиала
Даже если филиал не выделен на отдельный баланс.

Вроде как даже если голова и ОП находятся в разрых субъектах, то ндфл и прибыль может платить только голова (и за ОП тоже), меняются только окато налоговой. Или я опять чего-то недогоняю...

А как еще быть с тем, что ТФОМС платим в головную, но полюса уже получили по филиалу что же теперь будет?..

[SonNata]

Так ведь налоговые разные и КПП меняется - без новенькой печати для ОП никак, я так думаю...

Причем тут налоговые? А зачем КПП прописывать в печати? Без печати можно, но если есть необходимость, то конечно сделайте.

А как еще быть с тем, что ТФОМС платим в головную, но полюса уже получили по филиалу что же теперь будет?..

А ничего не делать. Если в дальнейшем получится продлить, то и делайте так же. Это ошибка страховых компаний. Нам тоже сначала выдавали, а потом их аудиторы проверили и сказали, что они не имели права делать нам полюса. Но на тот момент уже у всех сотрудников были полюса на 5 лет.

[SonNata]

Вроде как даже если голова и ОП находятся в разрых субъектах, то ндфл и прибыль может платить только голова (и за ОП тоже), меняются только окато налоговой. Или я опять чего-то недогоняю...

Если Вы подадите в налоговую письмо, что платить будет головная организация, то конечно может. Выше мы описывали, что платить нужно в налоговую по месту регистрации филиала. Возможно не очень корректно ответили.

[glad]

Сообщение от SonNata

Если Вы подадите в налоговую письмо, что платить будет головная организация, то конечно может. .

А письмо-ли подаётся? Есть форма уведомления, которое подаётся в ИФНС, и то это касается налога на прибыль,а вот с НДФЛ сложнее! Платить НДФЛ можно будет по головной организации только получив разрешение ИФНС (не представляю чтоб они такое давали), потому что нигде законадельно такая возможность не закреплена.