Обособленное подразделение

[Delphine]

Balyakina, тут у меня еще вопросик назрел, по декларации на прибыль по основному: расчет налога на прибыль (лист 2) сумма в стр. 200 (сумма исчисленного налога) должна равняться сумме к уплате в субъект основного? или в целом по организации (основное+ОП)?

[Veselenochka]

Сообщение от Delphine

Balyakina, тут у меня еще вопросик назрел, по декларации на прибыль по основному: расчет налога на прибыль (лист 2) сумма в стр. 200 (сумма исчисленного налога) должна равняться сумме к уплате в субъект основного? или в целом по организации (основное+ОП)?

Сообщение от SonNata

Delphine, только по головному

девочки, это неправильно, потому что в инструкции вот что написано:

10.4. Показатели строки 070 определяются путем умножения данных строки 050 на строку 060. Сумма строк 070 Приложений N 5 по организации без входящих в нее обособленных подразделений и по каждому обособленному подразделению (группе обособленных подразделений) переносится в строку 200 Листа 02.

и по остальным строкам:
Сумма строк 080 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации должна быть равна сумме, отраженной по строке 230 Листа 02.

Сумма ежемесячного авансового платежа в целом по организации (строка 310 Листа 02) распределяется между организацией без обособленных подразделений и каждым действующим обособленным подразделением (группе обособленных подразделений) исходя из долей налоговой базы (%), приведенных по строке 040 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации

[Galka-buh]

Как вообще можно проверить сколько обособленных подразделений действует? Раньше была 2, но начало года всех работников одного подразделения уволили.. Директор, не может ответить на этот вопрос...

[SonNata]

Delphine, только по головному

[glad]

Сообщение от SonNata

Delphine, только по головному

Да, всё верно.

[Delphine]

Спасибо девочки !!! Сделала и уже отправила, жду ответ!
Но на этом мои вопросы не закончились.
Когда заполняю декларацию по обособленному, я заполняю только титульный+раздел1.1+приложение5 (только по обособленному или оновное+обособленное)?
Получается что лист2 не нужен вообще ?

[glad]

Сообщение от Delphine

Когда заполняю декларацию по обособленному, я заполняю только титульный+раздел1.1+приложение5 (только по обособленному или оновное+обособленное)?
Получается что лист2 не нужен вообще ?

Всё правильно, +раздел 1.2 (авансовые платежи). Приложение № 5 по обособленному заполняется только на обособленное.

[Delphine]

... тоже отправила...
Девочки спасибки огромное !!!

[Addi]

Вышло письмо ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ:

ПИСЬМО
от 17 апреля 2009 г. N ШС-22-3/302@

О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ПОЛОЖЕНИЙ
ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА ОТ 26.11.2008 N 224-ФЗ

В связи с внесением Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ "О внесении изменений в часть первую, часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации"...

[Delphine]

Addi, и что? там про смр, а у нас тема другая... совсем другая...

[SonNata]

Сообщение от Veselenochka

девочки, это неправильно, потому что в инструкции вот что написано:

10.4. Показатели строки 070 определяются путем умножения данных строки 050 на строку 060. Сумма строк 070 Приложений N 5 по организации без входящих в нее обособленных подразделений и по каждому обособленному подразделению (группе обособленных подразделений) переносится в строку 200 Листа 02.

и по остальным строкам:
Сумма строк 080 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации должна быть равна сумме, отраженной по строке 230 Листа 02.

Сумма ежемесячного авансового платежа в целом по организации (строка 310 Листа 02) распределяется между организацией без обособленных подразделений и каждым действующим обособленным подразделением (группе обособленных подразделений) исходя из долей налоговой базы (%), приведенных по строке 040 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации

Упс. А у меня налоговая после такой сдачи декларации всю сумму отнесла к головной организации. И поначисляли пени по неуплате. И когда я стала сверяться, указали, что сумма должна быть только по головной..... Вот же сволочи. Теперь даже не знаю что делать.
Буду с ними ругаться...

[Galka-buh]

Подскажите, пожалуйста, какие строки приложения 5 к листу 02 необходимо заполнять, если налоговая база отрицательная, но ежемесячно платили авансовые платежи за 1 квартал?

[Veselenochka]

Galka-buh, заполняете строку начислено налога - это кажется строка 80. после этого сумма со стр 80 получится у вас к уменьшению

[angel_]

Для создания ОП в ИФНС дали список документов, для постановки на учет. Может мне кто-нибудь подсказать, что означает один из пунктов полученного списка:
- Заявление по форме 1-2-Учет с приложением.
Спасибо.

[Елена3103]

Эту форму заполняют при регистрации обособленного подразделения. Если хотите оставьте свою электронку я вам перешлю эту форму заявления.

[angel_]

Елена3103, спасибо. Я отправила вам адрес в ЛС

[Азиза]

angel_, тебе случайно не вот это надо? По крайней мере, я заполняла и подавала именно его.

[angel_]

Азиза,

ты сама тему нашла?!

[Азиза]

Сообщение от angel_

Не могу же я все выходные ждать)))))

[vetalog]

Скажите, а куда мы должны подать комплект док-в и уведомление об открытии ОП. В налоговую по месту нахождения обособленного подразделения? И нужно ли уведомлять налоговую головную об этом?