Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 17.04.2023, 10:57   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.04.2023
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию ИП УСН 6% уменьшение взносов- при ЕНП ( нулевой налог?)

Всем здравствуйте! Есть такой вопрос, ниже продублирую то, что написал в налоговую ( она уже две недели не отвечает, а 25 апреля близится).
Может кто-то знает? Если кратко- это про уведомление об исчисленных суммах ( ЭЦП есть- даже уже проверял- на сайте nalog.ru заполнить 5 минут делов- но не ясно надо ли..)
Итак:

Даже прочитал статью Как ИП на «упрощенке» или патенте уменьшить налог на сумму взносов: пошаговый алгоритм, но все равно не понятно...как действовать в моем конкретном случае.

Цитирую вопрос в налоговую:

Я ИП на 6% УСН ( доходы), без работников, ввиду нового порядка уплаты налоговых платежей,
связанных с ЕСН и уведомлением о сумме исчисленных налогов, прошу ответить на некоторые
вопросы, так как читая на сайте налоговой nalog.ru информацию- понимаю одно ( сложно всё
написано), в самой налоговой в Е---е спрашивал в окошечке- тоже были разные
противоположные ответы, возможно меня неправильно поняли, поэтому просьба объяснить с
учетом ниже приведенной информации:

за первый квартал- 21 марта 2023 я заплатил авансовый платеж на ЕСН- суммой 11461 ( платежка
прилагается) КБК 18210202000011000160, путем формирования платежной квитанции на сайте
nalog.ru в разделе Уплата налогов и пошлин/Уплата авансов вместо подачи уведомления об
исчисленных суммах ( сама формулировка, как мне кажется, говорит уже о том, что уведомления об
исчисленных суммах не надо),
при этом у меня за 1й квартал 2023 года доходы составили 105,300р,
и 6% налог с них составляет 6318, что меньше уплаченных страховых взносов 11461 ( если это
конечно учлось именно как страховые взносы!), раньше всё было просто в таком случае, заплатил
страховые взносы по разным кбк и всё, не надо делать дополнительных действий, сейчас путаница,
ввиду отсутствия чётких примеров.
В моём случае не могу понять, надо ли мне подавать это уведомление об исчисленных суммах
налога до 25 апреля, с учетом приложенной платёжки, что вообще вкладывается в понятие
исчисленные суммы налога?
Может быть есть ошибка в самой платёжке? не тот КБК? я именно платил это как страховые
взносы - на пенсионнное и обяз.мед.страхоание, как обычно ( имел это ввиду)
Вроде очевидно, что если бы сумма налога была больше 11461, то надо было бы за каждый месяц
заполнять ( в личном кабинете даже увидел где это делается и как, с помощью ЭЦП), но в моём
случае сейчас непонятно.
Хотя возможно и в случае бОльшего налога тоже надо, большая просьба прояснить этот вопрос.

Изображения
Тип файла: jpg Screenshot_418.jpg (124.2 Кб, 35 просмотров)
Димитрий108 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.04.2023, 17:21   #2
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: ИП УСН 6% уменьшение взносов- при ЕНП ( нулевой налог?)

Здравствуйте.
Те, кто решил в 2023г. платить платёжными поручениями со статусом 02 никаких уведомлений подавать не нужно, поскольку данная платёжка одновременно является уведомлением.
Более того:
На фиксированные взносы ИП уведомления не подаются в принципе.
Налоговая будет их зачитывать сама в соответствии со сроком уплаты.

Если Вы хотите, чтоб плаченная сумма была учтена ранее срока уплаты, то в данном случае необходимо подать заявление о распоряжении средствами...

Поскольку аванс по УСН за 1кв. выходит ноль - то по УСН соответственно ни платить, ни подавать ничего не нужно.



Димитрий108, поищите на форуме соответствующие темы. Сто раз уже всё разжевано и на сто вопросов отвечено.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Димитрий108 (18.04.2023)
Старый 18.04.2023, 17:51   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.04.2023
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ИП УСН 6% уменьшение взносов- при ЕНП ( нулевой налог?)

Спасибо, вы мне очень помогли, значит до 2024 года можно расслабиться, а там уж будь что будет- в плане налоговой))
Ничего не понял про статус 02, ну да ладно..поищу на форуме

Последний раз редактировалось Димитрий108; 18.04.2023 в 17:58.
Димитрий108 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 19.04.2023, 00:41   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,323
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: ИП УСН 6% уменьшение взносов- при ЕНП ( нулевой налог?)

Статус 02 в платежном поручении (посмотрите на свою платежку в верхнем правом углу в квадратике написоно 02. Этот статус говорит о том, что налоги и взносы вы платите отдельными платежками, например вы платите авансовый платеж по УСН, платежка отдельная, платите взносы, платежка отдельная. И отдельные уведомления вам подавать не надо. Так как платежка играет роль того же уведомления.
Мне только не понятно, почему в вашей платежке указан период 09.01.2024. И в назначении платежа, лучше все же прописывать текст, хотя для налоговой текст не играет роли, для них играет роль КБК, сумма и реквизиты, но для себя же будет понятней потом, написали ты текст Фиксированные страховые взносы.
Цитата:
Сообщение от Димитрий108 Посмотреть сообщение
значит до 2024 года можно расслабиться
А что расслабиться то, вы же не всю сумму уплатили за 2023 год, еще будете платить.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.04.2023, 08:49   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.04.2023
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ИП УСН 6% уменьшение взносов- при ЕНП ( нулевой налог?)

Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
Статус 02 в платежном поручении (посмотрите на свою платежку в верхнем правом углу в квадратике написоно 02. Этот статус говорит о том, что налоги и взносы вы платите отдельными платежками, например вы платите авансовый платеж по УСН, платежка отдельная, платите взносы, платежка отдельная. И отдельные уведомления вам подавать не надо. Так как платежка играет роль того же уведомления.
Мне только не понятно, почему в вашей платежке указан период 09.01.2024. И в назначении платежа, лучше все же прописывать текст, хотя для налоговой текст не играет роли, для них играет роль КБК, сумма и реквизиты, но для себя же будет понятней потом, написали ты текст Фиксированные страховые взносы.

Спасибо за ответ, а мне вот только что из налоговой написали, цитирую:

Межрайонная ИФНС России №*** по Московской области рассмотрела Ваше
обращение и сообщает следующее.
Уменьшить аванс по УСН за 2023 год на сумму оплаченных фиксированных
страховых взносов можно двумя способами:
1) оплатить фиксированные страховые взносы на ЕНС, подать заявление по ст. 78
НК РФ о направлении суммы ЕНП в счет будущих платежей;
2) оплатить фиксированные страховые взносы через сайт nalog.gov.ru сервис
«Уплата налогов и пошлин». Такой вид уплаты исключит необходимость подавать
заявление по ст. 78 НК РФ о направлении суммы ЕНП в счет будущих платежей.
Исходя из Вашей платежки видно, что оплата произведена на страховые взносы, а
для отображения суммы аванса за 1 квартал 2023 года необходимо подать
уведомление об исчисленных сумах по УСН до 25.04.2023.
Благодарим за взаимодействие с налоговым органом.

Расслабиться имею ввиду, в этом квартале потому что придумали вот чего-то новое, хотя раьше все было прекрасно и чудесно..

а в платежке почему указан период 09.01.2024 видимо потому, что это какой-то прямо авансовый аванс, платежка была сформирована по ссылке не Уплата Авансов вместо подачи уведомлений, скриншот выше, как я думал ( где подчеркнуто красным),а по ссылке Уплата фиксированных страховых взносов
Уменьшить УСН/ПСН за 2023 год на сумму фиксированных страховых взносов


и там уже сформировали платежное поручение, а я его оплатил в банке по QR коду и вот результат.
сейчас проверил, там действительно указывается 2024..
В общем парадокс, по всей логике, и по ответам умных людей, не должен сдавать отчет по "исчисленному налогу", а по ответу налоговой- должен...
Проще кажется плюнуть на все это дело, и заплатить потом копеечные штрафы, когда всё это рассосётся, уж за год определятся..

Последний раз редактировалось Димитрий108; 19.04.2023 в 08:55.
Димитрий108 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.04.2023, 12:49   #6
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: ИП УСН 6% уменьшение взносов- при ЕНП ( нулевой налог?)

Цитата:
Сообщение от Димитрий108 Посмотреть сообщение
а в платежке почему указан период 09.01.2024
потому, что это правильно
Это срок зачёта (крайняя дата уплаты) фиксированных взносов за 2023г.

Цитата:
Сообщение от Димитрий108 Посмотреть сообщение
Исходя из Вашей платежки видно, что оплата произведена на страховые взносы, а
для отображения суммы аванса за 1 квартал 2023 года необходимо подать
уведомление об исчисленных сумах по УСН до 25.04.2023.
и тут нет никакого противоречия с советами умных людей )))
Ответ шаблонный. Налоговой не известна сумма вашего аванса по УСН к уплате. Есть аванс к уплате - обязаны подать уведомление или уплатить налог платёжкой со статусом 02.
Но в конкретно вашем случае аванс за 1кв. выходит равным нулю. При попытке уплатить ноль или подать уведомление на ноль могут возникнуть трудности )))
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.04.2023, 12:51   #7
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 28,622
Спасибо: 1,924
По умолчанию Re: ИП УСН 6% уменьшение взносов- при ЕНП ( нулевой налог?)

Цитата:
Сообщение от Димитрий108 Посмотреть сообщение
...Проще кажется плюнуть на всё это дело, и заплатить потом копеечные штрафы, когда всё это рассосётся, уж за год определятся..
На основании чего собрались штрафы-то платить? Пени копеечные могут начислить, а вот штрафы начисляют только за невовремя сданную отчётность.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.04.2023, 15:41   #8
гл.бухгалтер
 
Аватар для AllaMih
 
Регистрация: 16.02.2011
Адрес: Брянск
Возраст: 58
Сообщений: 2,129
Спасибо: 62
По умолчанию Re: ИП УСН 6% уменьшение взносов- при ЕНП ( нулевой налог?)

Добрый день, вопрос в следующем, ип на УСН 6% за 22 год в 22 году взносы за себя не заплатил, отправил в 10 января на енп, в назначении платежа указал, что это фиксированные взносы, как уменьшить налог УСН за 1кв.23 на эти взносы. Нужно заявление? Уведомление на авансы по УСН подавать полной суммой без вычета?
__________________
Временное всегда прикидывается современным, а вечное – старомодным.
AllaMih вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 22.04.2023, 17:39   #9
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 28,622
Спасибо: 1,924
По умолчанию Re: ИП УСН 6% уменьшение взносов- при ЕНП ( нулевой налог?)

Цитата:
Сообщение от AllaMih Посмотреть сообщение
Добрый день, вопрос в следующем, ип на УСН 6% за 22 год в 22 году взносы за себя не заплатил, отправил в 10 января на енп, в назначении платежа указал, что это фиксированные взносы, как уменьшить налог УСН за 1кв.23 на эти взносы. Нужно заявление? Уведомление на авансы по УСН подавать полной суммой без вычета?
ИП могут уменьшить УСН (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму страховых взносов (в пределах исчисленных сумм), уплаченных в этом налоговом (отчетном) периоде (пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Таким образом, основным условием для уменьшения суммы налога на сумму взносов является факт их уплаты в периоде исчисления налога (авансовых платежей). В этом случае Минфин России в письме от 20.01.2023 № 03-11-09/4254 рекомендует подать в ИФНС заявление о зачете в счет предстоящих платежей по страховым взносам (ст. 78 НК РФ). На основании заявления налоговики зачтут положительное сальдо ЕНС в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате фиксированных взносов. И только после этого ИП может уменьшить УСН-налог на взносы «за себя».
Как и прежде действует правило, предусмотренное п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ: налог по УСН за конкретный период уменьшается на взносы, уплаченные в этом периоде. При этом неважно, за какой год они платятся.

Последний раз редактировалось ptihka; 22.04.2023 в 17:41.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2023, 18:41   #10
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,843
Спасибо: 37
По умолчанию Re: ИП УСН 6% уменьшение взносов- при ЕНП ( нулевой налог?)

Подскажите, а как уменьшать УСН на взносы ИП в этом году? У ИП работники, но работники числятся на патенте, на УСН ИП сдает квартиру. Понятно, что уменьшаем УСН только на взносы самого ИП и только на 50%, тк есть работники. Вот сейчас он оплатит свои взносы платежкой на единый КБК. А что далее сделать что бы на эту сумму уменьшать УСН? Надо подать заявление о зачете сумм ЕНС (КНД 1150057)? А далее? Или уже ничего не надо и потом просто эту сумму указываю в декларации за год?
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2023, 21:23   #11
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 28,622
Спасибо: 1,924
По умолчанию Re: ИП УСН 6% уменьшение взносов- при ЕНП ( нулевой налог?)

Цитата:
Сообщение от Lisa-Mari Посмотреть сообщение
...Надо подать заявление о зачете сумм ЕНС (КНД 1150057)?
Не надо
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.10.2023, 22:40   #12
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,843
Спасибо: 37
По умолчанию Re: ИП УСН 6% уменьшение взносов- при ЕНП ( нулевой налог?)

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
Не надо
А как надо? Просто заплатить? Но не получится что из-за срока уплаты 09.01.24 это сумма уйдёт в 24 год?
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.10.2023, 09:32   #13
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 28,622
Спасибо: 1,924
По умолчанию Re: ИП УСН 6% уменьшение взносов- при ЕНП ( нулевой налог?)

Цитата:
Сообщение от Lisa-Mari Посмотреть сообщение
...Просто заплатить?
Да
Цитата:
Сообщение от Lisa-Mari Посмотреть сообщение
...не получится что из-за срока уплаты 09.01.24 это сумма уйдёт в 24 год?
Не уйдёт.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 20:52. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot