Форум: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ Страница [5] Форум Главбух

MARIN) · 06.12.2011, 18:03

Цитата:

Сообщение от Ален2009;60208,9

Я тоже думала, что будет такая ситуация, но директор сказал, что займ оформляться не будет, так как возвращать не будем. Видимо просто повиснет всё на 76 счете как долг перед "добрым человеком" и будет там болтаться ещё долгие годы.

Долгие годы не получится, списать придется в доход, вы еще налог на прибыль с этого заплатите, а так вернете деньги поручителю, а он с вами поделится

Ален2009 · 06.12.2011, 19:17

Цитата:

Сообщение от Марина Августовна

Долгие годы не получится, списать придется в доход, вы еще налог на прибыль с этого заплатите, а так вернете деньги поручителю, а он с вами поделится

Спасибо. Пойду завтра разговаривать на эту тему с руководством

vsv-boss · 06.12.2011, 20:17

Цитата:

Сообщение от Ален2009

Цитата:
И я не пойму о каких расходах непринимаемых для налогобложения идет речь, о процентах по кредиту или о самом долге?

Я имела в виду проценты по кредиту.

Ален2009, если вы оказывается получили от банка право требовать с Должника и ведёте оплату его обязательств, то проценты, уплаченные банку, вы так же должны были учитывать на 76.5, как долг Должника перед вами.
Если вы их списывали, то это доход физлица со всеми вытекающими последствиями.

Ален2009 · 07.12.2011, 05:05

Цитата:

Сообщение от vsv-boss

Ален2009, если вы оказывается получили от банка право требовать с Должника и ведёте оплату его обязательств, то проценты, уплаченные банку, вы так же должны были учитывать на 76.5, как долг Должника перед вами.
Если вы их списывали, то это доход физлица со всеми вытекающими последствиями.

Я видимо никак не могу это понятно сформулировать, мы проценты не учитывали в расходах по прибыли, а учитывали как Вы и пишете на 76/5 как долг первоначального Должника.

Цитата:

Провели бух.справкой дт 66 кт. 76.5.
На эту же сумму сделали договор займа с учредителем.
дт.76.5 кт. 66.3
Потом, естественно с ним расплатились.
дт 66.3 кт. 51 (50)

А если договор займа бессрочный и беспроцентный и не с учредителем?

ТОС · 26.03.2012, 15:46

Подскажите пожалуйста: начисляю проценты по займу. В 1Св субконто к 91,2 можно указывать "проценты к начислению (уплате)" и "проценты, начисленные в соответствии со ст. 269". Они чем-то отличаютсЯ или нет?

MARIN) · 26.03.2012, 16:46

Цитата:

Сообщение от ТОС

Подскажите пожалуйста: начисляю проценты по займу. В 1Св субконто к 91,2 можно указывать "проценты к начислению (уплате)" и "проценты, начисленные в соответствии со ст. 269". Они чем-то отличаютсЯ или нет?

Отличаются, порядок учета процентов по полученному займу (кредиту) в целях налогообложения зависит от того, является задолженность по нему контролируемой или нет.

Если задолженность по займу (кредиту) признается контролируемой, то проценты по нему учитываются в особом порядке. Вот об этом статья 269 НК

Город Ветров · 06.05.2013, 13:22

ООО хочет получить от другого ООО кредит. Вопрос - есть ли ограничения по минимуму и максимуму процентной ставки? И будет ли этот займ считаться доходом для берущей ООО (она на 15% УСН)???

vsv-boss · 06.05.2013, 13:32

Цитата:

Сообщение от Город Ветров

ООО хочет получить от другого ООО кредит.

Ну, не кредит наверное, а займ. Чтоб договора кредита оформлять, надо лицензию от ЦБ РФ иметь. А вот договора займа в лёгкую и без лицензий можно оформлять.

Цитата:

Сообщение от Город Ветров

Вопрос - есть ли ограничения по минимуму и максимуму процентной ставки?

Нет. Есть только критерии отнесения сумм расходов по процентам на уменьшаемые в целях исчисления налога на прибыль. И то это касается берущей стороны.

Цитата:

Сообщение от Город Ветров

будет ли этот займ считаться доходом для берущей ООО (она на 15% УСН)???

В стомиллионный раз на этом форуме повторяю: получение займа (кредита) не является доходом, а возврат не является расходом ни для каких систем налогообложения. Только проценты по займам(кредитам) являются либо расходом у одной стороны и доходом у другой стороны.

Город Ветров · 07.05.2013, 10:54

Цитата:

Сообщение от vsv-boss

Есть только критерии отнесения сумм расходов по процентам на уменьшаемые в целях исчисления налога на прибыль. И то это касается берущей стороны.

а в чем эти критерии заключаются для берущей стороны? только не отсылайте читать НК, пожааааалуйста )))

vsv-boss · 07.05.2013, 11:41

Цитата:

Сообщение от Город Ветров

только не отсылайте читать НК, пожааааалуйста )))

Ну, что вы!!! Легкого пути захотели? я вам тутошний материалец дам на "почитать". Лишь бы терпенья хватило.

Цитата:

Сообщение от Город Ветров

в чем эти критерии заключаются для берущей стороны?

http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=21122
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=61913

Среда · 05.06.2013, 13:59

Изучила данную тему.
Примите экзамен:

Допустим сегодня ООО выдало своему сотруднику беспроцентный займ 100000 на год.
Д66 К51
31.12.13 Сотрудник возвращает 50000р.
Д51 К66
Считаем мат. выгоду:
8,25%*2/3 = 5,5%
50000*5,5% = 2750р.
Начисляем и удерживаем НДФЛ с выгоды
Д70 К68.01
2750*35% = 962,50
Уплачиваем как агенты
Д68.01 К51

Верно?
что-то не пойму куда тут влепить помесячное начисление...

ГЛБ · 05.06.2013, 14:02

Цитата:

Сообщение от Йожык

Допустим сегодня ООО выдало своему сотруднику беспроцентный займ 100000 на год.
Д66.03 К51

раз выдало значит это 58 счет, а не 66

Среда · 05.06.2013, 14:11

ок, а в остальном всё так?
и потом когда вернет оставшиеся 50тр так же рассчитать?

ГЛБ · 05.06.2013, 14:20

Йожык, лучше проводить не через 70 счет, а через 73.

Цитата:

Сообщение от Йожык

и потом когда вернет оставшиеся 50тр так же рассчитать?

материальная выгода рассчитывается в момент возврата, а не в момент выдачи

Среда · 05.06.2013, 14:34

Цитата:

Сообщение от ГЛБ

в момент возврата

так я и говорю

Цитата:

Сообщение от Йожык

потом когда вернет оставшиеся

Цитата:

Сообщение от ГЛБ

лучше проводить не через 70 счет, а через 73

а как это оформить?
Ведь сумму НДФЛ надо удержать с сотрудника
вот из з/п и удерживаю, путем начисления...
А если Д73 К68.01, то как потом 73й закрыть?

ГЛБ · 05.06.2013, 16:42

Йожык, я имела в виду или через 58 или через 73, в твоем примере через 58, только не понятно для чего, если заем без %, вот смотри, если суммы небольшие или идет частичное погашение займа, то можно оформить и как выдачу работнику беспроцентного займа с его последующим возвратом путем удержания из заработной платы работника
Д73 К51 выдан заем
Д70 К73 частичный возврат займа
Д70 К68 удержан НДФЛ
Д68 К51 перечислен НДФЛ в бюджет

LiGro · 05.06.2013, 17:36

Йожык, а не проще выдать процентный займ!! Если сумма займа конечно не очень огромная!!

Среда · 05.06.2013, 21:53

Цитата:

Сообщение от LiGro

а не проще выдать процентный займ!

под 8,5% ?

LiGro · 05.06.2013, 22:11

Цитата:

Сообщение от Йожык

под 8,5% ?

можно и под 6%! у тебя ж получается больше чем 5.5 (2/3 х 8,25)

Среда · 06.06.2013, 10:14

тогда уж лучше под 5,5%
надо подумать... проще ли

тут ведь условия могут быть разными
1) каждый месяц начисляем % на сумму займа (остатка)
2) В день возврата начисляем % на сумму займа (или на сумму возврата?)
3) Просто один раз накидываем % на займ, т.е. занял 100000, а вернуть должен 105500.
Как это всё правильно?

26.03.2012, 15:46	#85
ТОС Главный бухгалтер Регистрация: 19.09.2009 Сообщений: 44 Спасибо: 0	Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ Подскажите пожалуйста: начисляю проценты по займу. В 1Св субконто к 91,2 можно указывать "проценты к начислению (уплате)" и "проценты, начисленные в соответствии со ст. 269". Они чем-то отличаютсЯ или нет? __________________ Существуют три вида лжи: бахвальство, вранье и отчетность. ( Юзеф Булатович ).

06.05.2013, 13:22	#87
Город Ветров типа бух :) Регистрация: 10.12.2010 Адрес: Москва Сообщений: 2,150 Спасибо: 4	Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ ООО хочет получить от другого ООО кредит. Вопрос - есть ли ограничения по минимуму и максимуму процентной ставки? И будет ли этот займ считаться доходом для берущей ООО (она на 15% УСН)??? __________________ Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет)

05.06.2013, 13:59	#91
Среда Чертополох Регистрация: 16.12.2009 Адрес: #404 Сообщений: 31,882 Спасибо: 1,411	Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ Изучила данную тему. Примите экзамен: Допустим сегодня ООО выдало своему сотруднику беспроцентный займ 100000 на год. Д66 К51 31.12.13 Сотрудник возвращает 50000р. Д51 К66 Считаем мат. выгоду: 8,25%2/3 = 5,5% 500005,5% = 2750р. Начисляем и удерживаем НДФЛ с выгоды Д70 К68.01 275035% = 962,50 Уплачиваем как агенты Д68.01 К51 Верно? что-то не пойму куда тут влепить помесячное начисление... __________________ А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. Последний раз редактировалось Среда; 05.06.2013 в 14:13.*

05.06.2013, 14:11	#93
Среда Чертополох Регистрация: 16.12.2009 Адрес: #404 Сообщений: 31,882 Спасибо: 1,411	Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ ок, а в остальном всё так? и потом когда вернет оставшиеся 50тр так же рассчитать? __________________ А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.

05.06.2013, 16:42	#96
ГЛБ статус: Бог в бухгалтерии Регистрация: 22.01.2008 Сообщений: 11,395 Спасибо: 470	Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ Йожык, я имела в виду или через 58 или через 73, в твоем примере через 58, только не понятно для чего, если заем без %, вот смотри, если суммы небольшие или идет частичное погашение займа, то можно оформить и как выдачу работнику беспроцентного займа с его последующим возвратом путем удержания из заработной платы работника Д73 К51 выдан заем Д70 К73 частичный возврат займа Д70 К68 удержан НДФЛ Д68 К51 перечислен НДФЛ в бюджет

05.06.2013, 17:36	#97
LiGro Учусь все время Регистрация: 19.11.2011 Адрес: г.Ростов-на-Дону Сообщений: 10,518 Спасибо: 1,161	Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ Йожык, а не проще выдать процентный займ!! Если сумма займа конечно не очень огромная!! __________________ Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.

06.06.2013, 10:14	#100
Среда Чертополох Регистрация: 16.12.2009 Адрес: #404 Сообщений: 31,882 Спасибо: 1,411	Re: КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ тогда уж лучше под 5,5% надо подумать... проще ли тут ведь условия могут быть разными 1) каждый месяц начисляем % на сумму займа (остатка) 2) В день возврата начисляем % на сумму займа (или на сумму возврата?) 3) Просто один раз накидываем % на займ, т.е. занял 100000, а вернуть должен 105500. Как это всё правильно? __________________ А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.

Похожие темы
Тема	Автор	Раздел	Ответов	Последнее сообщение
Кредиты, займы	terok	Безналичные расчеты	1	20.03.2008 16:21
Не проводятся займы в 1ске	YUgold	Программы: 1C 7.7	5	20.03.2008 11:45
Кредиты	sonoran	Общая система налогообложения (ОСНО)	2	03.02.2008 17:01
Займы при УСНО	Светлана А	Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)	8	01.05.2007 22:05
ДЕНЕЖНЫЕ ЗАЙМЫ И КРЕДИТЫ: УЧЕТ У ДОЛЖНИКА	Катрин	Обмен документами, полезные ссылки	0	10.12.2006 06:11