отчетность налогового агента по НДФЛ

[griffith]

Подскажите, пожалуйста, правильно ли я делаю (а то в перый раз отчитываюсь):

Хочу отчитаться по НДФЛ за сотрудников ООО.

На сколько я понимаю, в налоговую инспекцию необходимо направить на каждого сотрудника форму 2-НДФЛ (1-НДФЛ направлять не надо?).

Для этого в налоговой инспекции взял программу Налогоплательщик, внес все сведения, распечатал форму 2-НДФЛ в 2-х экземплярах, и в электронном виде (XML формат) скинул на дискетку.

Эти две формы и файлик XML-формата несу к оператору связи и через него отправляю, он ставит мне штампы на бумажном экземпляре и один забирает. Через месяц оператор выдаст мне протокол.

Этот протокол куда-нибудь надо нести?

Что еще надо сделать?
И для чего нужна форма 1-НДФЛ?


Да, кстати, если сотрудник работал пол года в одной организации, а пол года в моей, то в этом случае что-то меняется для меня?

[ГЛБ]

griffith,

Сообщение от griffith

На сколько я понимаю, в налоговую инспекцию необходимо направить на каждого сотрудника форму 2-НДФЛ (1-НДФЛ направлять не надо?).

правильно понимаете. Форма 1-НДФЛ должна быть распечатана по окончании года и подшита в папочку, т.к. это первичный документ налогового учета.

Сообщение от griffith

Для этого в налоговой инспекции взял программу Налогоплательщик, внес все сведения, распечатал форму 2-НДФЛ в 2-х экземплярах, и в электронном виде (XML формат) скинул на дискетку.
Эти две формы и файлик XML-формата несу к оператору связи и через него отправляю, он ставит мне штампы на бумажном экземпляре и один забирает. Через месяц оператор выдаст мне протокол.

Все так, только протокол выдается НЕ через месяц, а сразу в момент сдачи отчета.

Сообщение от griffith

Этот протокол куда-нибудь надо нести?

Нет не надо, вы его подошьете в ту же папочку, где и 1-НДФЛки у вас будут.

Сообщение от griffith

Что еще надо сделать?

По заявлению работника выдать ему форму 2-НДФЛ, если ему надо конечно.

Сообщение от griffith

И для чего нужна форма 1-НДФЛ?

Эта форма своего рода налоговый регистр по начислению и удержанию НДФЛ, за ее отсутствие есть админ.штраф.

Сообщение от griffith

Да, кстати, если сотрудник работал пол года в одной организации, а пол года в моей, то в этом случае что-то меняется для меня?

Здесь важно, если работник в течение года работал в одной фирме, а потом пришел к вам, то он должен принести с прежнего места работы справку 2-НДФЛ, чтобы вы могли правильно предоставить ему стандартные вычеты.

[barmaley]

Сообщение от ГЛБ

Эта форма своего рода налоговый регистр по начислению и удержанию НДФЛ, за ее отсутствие есть админ.штраф.

На самом деле НК требует от налогового агента вести учет доходов налогоплательщика по форме, утвержденной Минфином. Минфин свою обязанность по утверждению такой формы до сих пор не выполнил, т.к. форма 1-НДФЛ была утверждена МНС. Вести учет по форме 1-НДФЛ - значит нарушить требование НК.
К тому же следует учесть, что форма 1-НДФЛ принималась на 2003 год и потом продлевалась на 2004. После этого продлений действия формы не было. Т.о., причин для уплаты штрафа я не вижу.
Что скажете, коллеги?

[ГЛБ]

barmaley,

Сообщение от barmaley

К тому же следует учесть, что форма 1-НДФЛ принималась на 2003 год и потом продлевалась на 2004. После этого продлений действия формы не было. Т.о., причин для уплаты штрафа я не вижу.
Что скажете, коллеги?

Вопрос стоял не про штраф, а про

Сообщение от griffith

И для чего нужна форма 1-НДФЛ?

и объяснила, если не хотите по этой форме вести, разработайте свою и утвердите ее учетн.политикой, мне удобна эта и я ею пользуюсь и что она (форма какая то ни была) должна быть, это точно, даже если вы считаете, что

Сообщение от barmaley

причин для уплаты штрафа я не вижу.

это ваше право.

[barmaley]

Сообщение от ГЛБ

если не хотите по этой форме вести, разработайте свою и утвердите ее учетн.политикой

Нельзя вести учет по своей форме. Читаем НК:

Статья 230. Обеспечение соблюдения положений настоящей главы
1. Налоговые агенты ведут учет доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, по форме, которая установлена Министерством финансов Российской Федерации.

Никаких других форм (включая и 1-НДФЛ) для указанных целей НК не предусматривает.

[ГЛБ]

barmaley, Вы чего то сами себе противоречите

Сообщение от barmaley

Статья 230. Обеспечение соблюдения положений настоящей главы
1. Налоговые агенты ведут учет доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, по форме, которая установлена Министерством финансов Российской Федерации.

Сообщение от barmaley

Вести учет по форме 1-НДФЛ - значит нарушить требование НК.

[barmaley]

Вовсе нет. Откройте 1-НДФЛ и посмотрите, каким ведомством она утверждена.

[ГЛБ]

barmaley, у автора вопроса по этой теме не было, больше спорить с вами не буду.

[barmaley]

Я вовсе не собирался с Вами спорить. Я лишь пытался донести мысль о том, что отсутствие формы 1-НДФЛ не может являться причиной для уплаты штрафа.
Это всего лишь еще одна из правовых коллизий: обязанность по ведению учета есть, а формы для этого учета нет. И права установить свою форму тоже нет Только вот налоговый агент в этом не виноват, а значит и ответственности возникнуть не может

[griffith]

Спасибо всем за ответы,

На сколько я понял, 1-НДФЛ это только для себя, и никуда ее сдавать не надо?


Просто меня в налоговой смутили... Я принес им 2-НДФЛ, а они мне сказали, что им 2-НДФЛ предоставлять не надо, а надо предоставить какой-то реестр или что-то в этом роде - я толком не понял...

[ГЛБ]

griffith,

Сообщение от griffith

На сколько я понял, 1-НДФЛ это только для себя, и никуда ее сдавать не надо?

да.

Сообщение от griffith

Я принес им 2-НДФЛ, а они мне сказали, что им 2-НДФЛ предоставлять не надо, а надо предоставить какой-то реестр или что-то в этом роде - я толком не понял...

правильно, сами справки 2-НДФЛ им не нужны, а только данные НДФЛ по сотрудникам на дискете за год и реестр справок, которые у вас на этой дискете. Один экз-р реестра им, а один вам с отметкой налорга.

[griffith]

спасибо за ответ.

Сообщение от ГЛБ

только данные НДФЛ по сотрудникам на дискете за год и реестр справок, которые у вас на этой дискете. Один экз-р реестра им, а один вам с отметкой налорга.

А эти данные в электронном виде и реестр в каком формате предоставлять? (я имею ввиду, есть ли какие-нибудь специальные формы?)

Их предоставлять после того как я отправлю формы 2-НДФЛ?

я так понял, реестр НЕ в электронном виде, а в бумажном?


и, если Вам не сложно, дайте ссылки, пожалуйста.

[Olesya_F]

Если вы делаете в программе "налогоплательщик", то там уже есть реестр, при сбросе файла на дискету должен появится реестр который вам нужен.

[griffith]

Сообщение от Olesya_F

Если вы делаете в программе "налогоплательщик", то там уже есть реестр, при сбросе файла на дискету должен появится реестр который вам нужен.

Я вижу, что там есть такая кнопочка, когда формирую справку 2-НДФЛ, но она не доступна (сереньким горит и нажать на нее нельзя)

Может я что-то не так делаю?

[griffith]

кажись разобрался, там надо сначала сформировать файлик XML, потом запустить Tester 2-НДФЛ, после этого он сформирует реестр.

Этот реестр распечатать в 2-х экземплярах и нести в налоговую после того, как формы 2-НДФЛ отправлю по электронным каналам связи, если я правильно все понял.

А какие данные надо нести в налоговую на дискете по НДФЛ? чего то я не допонял...

вы извините за такой подробный допрос просто я этим вообще никогда не занимался...

[ГЛБ]

griffith, Если вы сдаете все по электронным каналам связи, то НЕ надо никакой дискеты протокола на бумаге относить в налоговую, вы НЕ написали, что у вас отчетность сдается по ЭКС, вот я вам и расписала так, поэтому отправляйте свои формы, а с ними и реестр должны отправить, потом получите из налоговой протокол входящий и все.

[griffith]

Сообщение от ГЛБ

griffith, Если вы сдаете все по электронным каналам связи, то НЕ надо никакой дискеты протокола на бумаге относить в налоговую, вы НЕ написали, что у вас отчетность сдается по ЭКС, вот я вам и расписала так, поэтому отправляйте свои формы, а с ними и реестр должны отправить, потом получите из налоговой протокол входящий и все.

я просто не так выразился, я имел ввиду "оператор связи" = ЭКС.

Спасибо за подробное описание, для меня ликбез полезен.

[griffith]

Вот здесь нашел подробно описанные действия налогового агента, правда за 2007 год, но, думаю, больших изменений не произошло.

http://www.klerk.ru/inspection/103185/

а за 2009 год уже можно сдавать 2-НДФЛ?

[ГЛБ]

griffith, Можно, я уже 2 фирмы сдала.

[griffith]

это хорошо, пойду завтра сдаваться

Всем спасибо за ответы