Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 17.07.2010, 09:50   #1
бухгалтер
 
Аватар для Djull
 
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
Восклицание Списание материалов под выполненные работы !

Здравсвуйте !!!
Строительная компания. Мы генподряд. Нам наш субчик выполнил работы, оформив КС-2, КС-3.
За период выполнения работ (июнь) нами были куплены материалы. Эти материалы оприходованы, согласно накладным на балансе нашей же компании. Соответсвенно списать все мы не можем.
Мне субчик предоставляем форму М-29.
Нам необх. на основании этой формы списать материал в производство?
И то, что спишу, попадает под расход?

Есть еще инструменты, которые к форме М-29 не относятся никак.
Т.е. нами куплены различные инструменты, стоимостью до 20 000 р.
Например: нивелир, насосы, перфораторы.
Могу ли я их сразу списать, как МПЗ единовременно ?

СПАССИБО!!!!
Очень жду ответов и советов!!!!
Djull вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.07.2010, 19:01   #2
бухгалтер
 
Аватар для Djull
 
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
Восклицание Re: Списание материалов под выполненные работы !

НАРОД!!!
Очень необходима помощь!!!!
Djull вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.07.2010, 09:35   #3
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для dmitri
 
Регистрация: 07.08.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 337
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание материалов под выполненные работы !

Перфораторы, насосы и т.п.- это средсва труда, их надо списывать только после срока их службы указанной в тех.документации или преждевременно, но это надо акт составлять с комиссией (поломка там и т.п.) Субчику вашему вы передали материалы, может есть смысл оформить как давальческое сырье или кинуть забаланс, а после проведения работ, вернуть и списать....
dmitri вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 28.07.2010, 10:53   #4
бухгалтер
 
Аватар для Djull
 
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Списание материалов под выполненные работы !

dmitri, если можно поподробнее.
Попробую еще раз объяснить ситуацию:
мы подряд. Работы сами не выполняем. Нам наши субчики предоставляют выполнение каждый месяц (КС-2, КС-3). В этом выполнении проходят и аботы и материалы.
Мы, на основании этого выполнения предоставляем свое выполнение перед генподрядом.Также показывая и рабоы и матераиалы. Точь-в- точь, только ена разная.
У нас в штате 3 человека (глбух, гендир, глинженер).
Не могу понять как показать, провести, списать....вообще что делать с материалами!!!!!????
Djull вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.07.2010, 10:56   #5
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для dmitri
 
Регистрация: 07.08.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 337
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание материалов под выполненные работы !

Материалы на вашем балансе?
dmitri вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.07.2010, 10:57   #6
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Sestra_Jane
 
Регистрация: 09.04.2009
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 136
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Списание материалов под выполненные работы !

Часть материалов можно списать, а часть отправить на склад (если таковой имеется) для последующего списания в следующих отчетных периодах.
Материалы вы попупаете для вашего субподрядчика - верно я поняла? Если так, то списыватете их на те работы, которые он выполнил и закрыл(согласно актам КС-2).

Последний раз редактировалось Sestra_Jane; 28.07.2010 в 11:00.
Sestra_Jane вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.07.2010, 11:54   #7
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 03.12.2008
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 1,089
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Maxx с помощью ICQ
По умолчанию Re: Списание материалов под выполненные работы !

Первое, вы должны оформить передачу материалов субчику. У себя отразить как материалы переданные на переработку на сторону.
Второе, субчик в КС-2 (акте вып.работ) обязан указать перечень и кол-во материалов, израсходованных при выполнении объема работ, который он предъявляет вам. На основании КС-2 вы списываете материалы со счета 10 на счет 20.
третье субчик должен вести учет давальческих материалов, чтобы его можно проконтролировать было.
Все формы документов есть в Постановлении Госкомстата РФ от 11 ноября 1999 г. N 100.
Что касается различных инструментов, то также передаем по акту, списываем на расходы по объекту строительства. Учитываем одновременно за балансом.
Maxx вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.07.2010, 12:14   #8
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для dmitri
 
Регистрация: 07.08.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 337
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание материалов под выполненные работы !

Цитата:
Сообщение от Maxx Посмотреть сообщение
Что касается различных инструментов, то также передаем по акту, списываем на расходы по объекту строительства. Учитываем одновременно за балансом.
Средства труда вы просто так не спишите, у них свой гарантийный срок есть...
dmitri вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 28.07.2010, 12:18   #9
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 03.12.2008
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 1,089
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Maxx с помощью ICQ
По умолчанию Re: Списание материалов под выполненные работы !

Цитата:
Сообщение от dmitri Посмотреть сообщение
Средства труда вы просто так не спишите, у них свой гарантийный срок есть...
Под словом "списание" Я и думаю Djull имели в виду передачу в эксплуатацию и списание стоимости на расходы. А не выбытие.
Maxx вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.07.2010, 12:27   #10
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для dmitri
 
Регистрация: 07.08.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 337
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание материалов под выполненные работы !

Цитата:
Сообщение от Maxx Посмотреть сообщение
и списание стоимости на расходы. А не выбытие.
А в чем разница?
dmitri вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.07.2010, 12:33   #11
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 03.12.2008
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 1,089
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Maxx с помощью ICQ
По умолчанию Re: Списание материалов под выполненные работы !

Цитата:
Сообщение от dmitri Посмотреть сообщение
А в чем разница?
Хорошо, тогда опираясь на понятия ПБУ 5/01 нужно говорить: "Отпуск в производство" - передача материалов в производство и на управленческие нужды.
Списание, реализация, согласно Методичке - "Иное (прочее) выбытие".

Так вот мы имели в виду отпуск в производство.
Maxx вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.07.2010, 13:30   #12
бухгалтер
 
Аватар для Djull
 
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Списание материалов под выполненные работы !

Цитата:
Сообщение от Maxx Посмотреть сообщение
Первое, вы должны оформить передачу материалов субчику. У себя отразить как материалы переданные на переработку на сторону.
Как это сделать ? Проводки + документы?


Цитата:
Сообщение от Maxx Посмотреть сообщение
Второе, субчик в КС-2 (акте вып.работ) обязан указать перечень и кол-во материалов, израсходованных при выполнении объема работ, который он предъявляет вам. На основании КС-2 вы списываете материалы со счета 10 на счет 20.
Субчик мне еще М-29 даст. Вот на основании этой формы я и доожна списать материалы ???


Цитата:
Сообщение от Maxx Посмотреть сообщение
Что касается различных инструментов, то также передаем по акту, списываем на расходы по объекту строительства
Формирование документа "Списание матер. в эксплуатацию " ИЛИ "Передача матер. в эксплуатацию" ???
Акт М-11 ???


Цитата:
Сообщение от Maxx Посмотреть сообщение
Учитываем одновременно за балансом.
Надеюсь здесь 1С-ка сама поймет и сама поставит забаланс ???


С П А С И Б О В А М О Г Р О М Н О Е !!!!!!!!!!!
Djull вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.07.2010, 13:53   #13
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для dmitri
 
Регистрация: 07.08.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 337
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание материалов под выполненные работы !

Цитата:
Сообщение от Djull Посмотреть сообщение
Как это сделать ? Проводки + документы?
Д 10-7 К 10-1 - док-ты- накладная М-15, без НДС.
Д 20 (23,26 или что там еще (может и 8) ) К 10-7 - док-ты - отчет субчика об израсходованных материалов заказчика...
а забаланс тут не нужен...
dmitri вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.07.2010, 15:48   #14
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 03.12.2008
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 1,089
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Maxx с помощью ICQ
По умолчанию Re: Списание материалов под выполненные работы !

Цитата:
Сообщение от Djull Посмотреть сообщение
Как это сделать ? Проводки + документы?
Дт 10.7 Кт 10... на основании М-15

Цитата:
Сообщение от Djull Посмотреть сообщение
Формирование документа "Списание матер. в эксплуатацию " ИЛИ "Передача матер. в эксплуатацию" ??? Акт М-11 ???
Передача материалов в эксплуатацию.

Цитата:
Сообщение от Djull Посмотреть сообщение
Надеюсь здесь 1С-ка сама поймет и сама поставит забаланс ???
Может и поймет)))).
Цитата:
Сообщение от Djull Посмотреть сообщение
Субчик мне еще М-29 даст. Вот на основании этой формы я и доожна списать материалы ???
Нет. На основании КС-2. М-29 форма по учету расхода материалов на стройке (открывается на весь объект строительства. По правильному субчик данные по расходу материалов из М-29 должен перенести в КС-2 (материалы, относящиеся к предъявляемому объему работ). Так как в М-29 могут быть учтены материалы, которые субчик израсходовал уже, но не предъявил в КС-2. Поэтому КС-2!

Цитата:
Сообщение от dmitri Посмотреть сообщение
Д 10-7 К 10-1 - док-ты- накладная М-15, без НДС.
Д 20 (23,26 или что там еще (может и 8) ) К 10-7 - док-ты - отчет субчика об израсходованных материалов заказчика...
а забаланс тут не нужен...
Забаланс для учета инструмента, который мы передали в эксплуатацию.

Последний раз редактировалось Maxx; 29.07.2010 в 15:56.
Maxx вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.07.2010, 16:03   #15
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для dmitri
 
Регистрация: 07.08.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 337
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание материалов под выполненные работы !

Цитата:
Сообщение от Maxx Посмотреть сообщение
Дт 10.7 Кт 10... на основании М-15
Забаланс для учета инструмента, который мы передали в эксплуатацию.
О, точно, про инструмент то я и запамятовал...спасибо за поправку...
dmitri вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.07.2010, 19:38   #16
бухгалтер
 
Аватар для Djull
 
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Списание материалов под выполненные работы !

Цитата:
Сообщение от Maxx Посмотреть сообщение
Дт 10.7 Кт 10... на основании М-15
этим я показываю что? Что я подрядчик купила материалы, отдала для работы субчику??? Я что продаю материалы субчику??? Причем тут графа"Продажа" и графа"Статья прочих доходов и расходов"??? Мне что субчик должен денег заплатить??? Голова кругом!!!!!!!!
Тут много граф, что в них заполнять?


Цитата:
Сообщение от Maxx Посмотреть сообщение
Передача материалов в эксплуатацию.
Это мой интрумент, стоимостью менее 20 000. М-11.
Этим я спиываю его, пускай висит на забалансе?
И делаю это смело и амостоятельно, субчик и его какие либо докум. тут роли не играют ???


Цитата:
Сообщение от Maxx Посмотреть сообщение
Забаланс для учета инструмента, который мы передали в эксплуатацию.
Я так понимаю тут речь идет опять таки о том, что написано строчкой выше???
Т.е. про инструмент, который менее 20 000 р. списываю. А почему тогда Вы пишите "передали в эксплуатацию" ???

Последний раз редактировалось Djull; 29.07.2010 в 19:42.
Djull вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.07.2010, 19:43   #17
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 03.12.2008
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 1,089
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Maxx с помощью ICQ
По умолчанию Re: Списание материалов под выполненные работы !

1. Этим вы показываете, что передали субчику материалы для стройки.
2. Что значит пускай висит за балансом. А как вы контролировать сохранность будете? так все растащат у вас.
3. Передача в эксплуатацию (см.выше) уже писалось об этом. Это термин из ПБУ и Методички.
Maxx вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.07.2010, 20:48   #18
бухгалтер
 
Аватар для Djull
 
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Списание материалов под выполненные работы !

Maxx, давайте, пжлуйста, еще разочек:
1. М-15. Дт 10.7 Кт 10.1(10.6...)
передали материалы для работы субчику.
Вопрос !!! Не списали, в расход по прибыли не учли, а просто по документам передали, а по моим счетам просто перебросили со счета на счет??? И делаю я это на основании КС-2 и М-29, которые субчики дают мне??? Естественно, это далеко не весь материал, который закуплен???

2. М-11. Дт 20 Кт 10...
инструменты (рейки, болгарки, перфораторы) стоимостью менее 20 000 списала единоразово в расход. Очистила на эту сумму свой 10 счет. Но при этом для учета висит на забалансовом счете.
Вопрос !!! Расход по прибыли, НДС к уменьшению, к субчикам (к КС-2) никакого отношения не имеет???

3. КС-2 (только по материалам рассматриваем) и М-29
Вопрос !!! Одни и большой вопрос здесь вообще ничего непонятно???

С П А С И Б О !!!!
Я просто теряюсь, т.к. впервые сталкиваюсь. Очень надеюсь на Вашу поддержку!!!
Djull вне форума   Ответить с цитированием

Старый 29.07.2010, 20:59   #19
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 26.02.2009
Сообщений: 33
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание материалов под выполненные работы !

НК позволяет списывать стоимость инструментов и оборудования, которые отнесены к МПЗ, в момент передачи в производство.
Другое дело, что если Вы будете это делать слишком часто и не оформлять должным образом выбытие отслужившего свое инструмента, то Ваши расходы в этой части могут не признать экономически оправданными и соответственно не учесть в расчете налога на прибыль.
Straight вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.07.2010, 06:20   #20
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 03.12.2008
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 1,089
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Maxx с помощью ICQ
По умолчанию Re: Списание материалов под выполненные работы !

1. Дт 10.7 Кт10.1... на основании М-15.
Дт 20 Кт 10.7 на основании КС-2
2. Все правильно.
3. Передали инструмент для работы Дт 20 Кт10... Расход по БУ и НУ. К субчикам отношения не имеет. Учет этого инструмента организовываем на забалансе для контроля сохранности. Коггда он придет в негодность, тогда оформляем списание (ликвидацию). Списываем с забаланса.
Maxx вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 23:13. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot