Форум: ИП на УСН без работников: подробный НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ Форум Главбух

Helga69 · 12.11.2010, 20:26

Всем добрый вечер!

Я решила создать тему с подробным описанием НАЛОГОВОГО КАЛЕНДАРЯ для ИП на УСН без работников. Я думаю, что многие из таких ИП – люди с небольшим опытом в плане общения с Налоговой, ПФР, ФОМС и т.д., поэтому эта тема будет полезна не только для меня.
Итак, я нашла на одном сайте очень хороший календарь (не чета тому, что размещен на сайте Налоговой), но как водиться все написанное в Интернете нужно проверять, поэтому прошу вас исправить, если что не так, написать свои комментарии и советы. Заранее всем большое спасибо!

до...
25 апреля - Оплата УСН за первый квартал
25 июля - Оплата УСН за полугодие
25 октября - Оплата УСН за 9 месяцев
31 декабря - Оплата фиксированных взносов за год (ПФ накопительная часть, ПФ страховая часть, ФФОМС, ТФОМС). На практике лучше сделать эту оплату до 20 декабря.
20 января следующего года - Подача в налоговую сведений о среднесписочной численности
1 февраля следующего года - Представление в Пенсионный фонд сведений за предыдущий год (оплаченные квитанции)
30 апреля следующего года - Заверение книги доходов и расходов
30 апреля следующего года - Подача налоговой декларации УСН за предыдущий год
30 апреля следующего года - Оплата налога УСН за предыдущий год (последний квартал)

*Действия, выделенные жирным, рекомендуется совместить, чтобы не бегать в Налоговую трижды.

Я всегда очень боюсь что-то не доплатить или чего-то не сделать. Посему скажите, пожалуйста, календарь полный? Больше ничего не нужно?

Helga69 · 15.11.2010, 18:22

Что же никто не отвечает?...

Задам еще один животрепещущий вопрос, который, возможно, подогреет интерес к теме:
Как проходит процедура заверения книги доходов и расходов?
Я прихожу в Налоговую с распечатанной и сшитой книгой доходов и расходов, приношу пачку всевозможных платежных документов (всех упомянутых в книге) и работник Налоговой начинает сверять даты и суммы? Так что ли?
Вам этот вопрос может показаться бооольшой глупостью, но я стала ИП меньше месяца назад и еще никогда ничего этого не делала!

Youlia · 15.11.2010, 19:00

Цитата:

Сообщение от Helga69

Как проходит процедура заверения книги доходов и расходов?

Книгу приносите, Вам на ней ставят штамп, Вы ее уносите. Никаких платежек заранее ксерить не надо. Кроме того, насколько я помню, сейчас уже книгу заверять не обязательно стало.

По поводу календаря - у нас на форуме есть замечательный, на мой взгляд, календарь

Helga69 · 16.11.2010, 07:14

Цитата:

Сообщение от Youlia

Книгу приносите, Вам на ней ставят штамп, Вы ее уносите. Никаких платежек заранее ксерить не надо. Кроме того, насколько я помню, сейчас уже книгу заверять не обязательно стало.

Я не понимаю... Их что, не интересует налоговая база? Я же с чего угодно могу уплатить налог в таком случае - все равно ведь они не станут проверять!

Цитата:

Сообщение от Youlia

По поводу календаря - у нас на форуме есть замечательный, на мой взгляд, календарь

Спасибо большое за ссылку!

Вес`на · 16.11.2010, 07:54

Цитата:

Сообщение от Helga69

Я не понимаю... Их что, не интересует налоговая база?

интересует, они обычно книгу сверяют с деклрацией и если есть расхождения, то могут назначить камеральную проверку и тогда уже запросят у вас доки, подтверждающие правильность заполения книги и расчета налога

Innoch · 16.11.2010, 11:53

Цитата:

Сообщение от Helga69

Как проходит процедура заверения книги доходов и расходов? Я прихожу в Налоговую с распечатанной и сшитой книгой доходов и расходов, приношу пачку всевозможных платежных документов (всех упомянутых в книге) и работник Налоговой начинает сверять даты и суммы? Так что ли?

У вас есть два варианта ведения книги учета доходов и расходов:
1. В электронном виде.
2. В бумажном виде (купив готовую книгу в типографии, например).
Проще, на мой взгляд, вести книгу учета доходов и расходов в электронном виде. В конце года распечатываете все листы книги, сшиваете ее. Несете в налоговую. У нас раньше требовали один экземпляр, теперь в двух. Один себе оставляют, второй нам возвращают. Книгу налоговики заверяют подписью и печатью.
Никакие платежные документы нести не нужно. Только по доп.запросу, если такой будет.

Цитата:

Сообщение от Youlia

Кроме того, насколько я помню, сейчас уже книгу заверять не обязательно стало.

Как же так? Обязательно...

Цитата:

В какие сроки нужно заверять электронную книгу в налоговой?
Согласно пункту 1.5 нового Порядка заполнения книги, если она велась в электронном виде, представлять ее в налоговую для заверения нужно не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации по итогам налогового периода: организациям – до 31 марта, предпринимателям – до 30 апреля следующего года. Ранее официально срок заверения книги не был установлен.

Youlia · 16.11.2010, 12:04

Цитата:

Сообщение от Innoch

Как же так? Обязательно...

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 3 февраля 2010 г. N ШС-22-3/84@

О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ПОЛОЖЕНИЙ ГЛАВ 26.1 И 26.2
НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральная налоговая служба для сведения и использования в работе сообщает следующее.
В соответствии с пунктом 8 статьи 346.5 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) индивидуальные предприниматели ведут учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по единому сельскохозяйственному налогу в книге учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (далее - книга), форма и порядок заполнения которой утверждаются Минфином России.
Статьей 346.24 Кодекса установлено, что налогоплательщики обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее - книга), форма и порядок заполнения которой утверждаются Минфином России.
Согласно пункту 12 статьи 346.25.1 Кодекса налогоплательщики упрощенной системы налогообложения на основе патента ведут учет доходов в порядке, установленном статьей 346.24 Кодекса.
Приказами Минфина России от 11.12.2006 N 169н и от 31.12.2008 N 154н утверждены формы книг, а также порядки их заполнения.
При этом в пункте 1.5 порядков заполнения книг установлено требование представлять данные книги для заверения в налоговые органы.
Вместе с тем Кодекс не устанавливает ни сроки, ни порядок представления книг в налоговый орган.
В этой связи налоговые органы не вправе требовать от налогоплательщиков обязательного представления вышеуказанных книг для заверения, они заверяются только по просьбе налогоплательщиков.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Н.ШУЛЬГИН

Вес`на · 16.11.2010, 13:24

Цитата:

Сообщение от Innoch

раньше требовали один экземпляр, теперь в двух. Один себе оставляют, второй нам возвращают.

как интересно........ у нас наоборот раньше две клянчили, теперь ничего им не оставляем

Helga69 · 16.11.2010, 21:47

Цитата:

Сообщение от Вес`на

интересует, они обычно книгу сверяют с деклрацией и если есть расхождения, то могут назначить камеральную проверку и тогда уже запросят у вас доки, подтверждающие правильность заполения книги и расчета налога

Что за идиот может написать в декларации сумму, отличающуюся от получившейся в книге?...
Наверное, я так говорю потому что еще ни разу не заполняла декларацию...

Helga69 · 05.12.2010, 20:14

Кстати, когда мы говорим о декларации, мы имеем ввиду Налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (Форма по КНД № 1152017): http://www.nalog.ru/document.php?id=27831&topic=ip_formiblanki ?

И еще вопрос, который вдруг меня оч взволновал: если я не успею до НГ открыть расчетный счет и начать деятельность, я просто подам в налоговую, что у меня все по нулям и никто на меня не наедет?...

Вес`на · 06.12.2010, 09:59

Цитата:

Сообщение от Helga69

если я не успею до НГ открыть расчетный счет и

Helga69, сдадите нулевую

Цитата:

Сообщение от Helga69

никто на меня не наедет?...

а кто-то должен наехать ?

Helga69 · 06.12.2010, 20:39

Цитата:

Сообщение от Вес`на

[b]а кто-то должен наехать ?

Ну налоговая...
ИП должен иметь либо кассу, либо р/с.
С другой стороны, если деятельность не ведется, то, наверное, можно и без всего существовать. Да?

Светлана Дм · 07.12.2010, 06:38

Цитата:

Сообщение от Helga69

С другой стороны, если деятельность не ведется, то, наверное, можно и без всего существовать

Если деятельности нет и не начиналась еще, то почему

Цитата:

Сообщение от Helga69

ИП должен иметь либо кассу, либо р/с.

Когда начнете деятельность, тогда и надо ККМ за нал и (или) р/счет. Если будете оказывать услуги, можно обойтись БСО

alicher · 19.03.2014, 10:04

Подскажите, пожалуйста. Я ИП на УСН без работников. Деятельность веду редко (разработка и программирование), поэтому часто возникают вопросы, некоторые из них совсем примитивные. Возможно я в чем то ошибаюсь, так как пытаюсь во всем разобраться сам. Надеюсь на ваше понимание.

В третьем и четвертом кварталах 2013 года подписал два договора. В четвертом квартале получил деньги по первому договору и аванс по второму.
Заплатил полагающиеся взносы в фонды за 2013 год.

1. Близится время уплаты налога за четвертый квартал 2013 года.
Правильно ли я поступлю, если сумму дохода по двум договорам умножу на 0.06, из полученной суммы вычту сумму 35664.66 р. (24984.00 + 7495.20 + 3185.46) и именно эту сумму оплачу в качестве налога за 4 квартал 2013 года?
Как я понимаю не важно когда были заключены договора, а важно когда поступили деньги, то есть налог исчисляется исходя из тех цифр которые отражены в КУДиР?

2. В первом квартале 2014 года получил оставшуюся часть средств по второму договору.
Близится время уплаты налога за первый квартал 2014 года. Сумма налога получается меньше чем взносы в фонд за 2014 год. Могу ли я сейчас заплатить взносы в фонды за 2014 год, а налог за первый квартал 2014 года не платить, так как сумма налога получиться меньше суммы вычета? Как правильно поступить?

Вес`на · 19.03.2014, 12:18

Цитата:

Сообщение от alicher

Как я понимаю не важно когда были заключены договора, а важно когда поступили деньги

все верно

Цитата:

Сообщение от alicher

то есть налог исчисляется исходя из тех цифр которые отражены в КУДиР?

сумму дохода умножаете на 6% и из получившегося вычитаете все взносы, уплаченные за 2013г. Если сумма взносов = или > суммы налога , то УСН не платите.

Цитата:

Сообщение от alicher

Близится время уплаты налога за первый квартал 2014 года. Сумма налога получается меньше чем взносы в фонд за 2014 год.Могу ли я сейчас заплатить взносы в фонды за 2014 год, а налог за первый квартал 2014 года не платить, так как сумма налога получиться меньше суммы вычета? Как правильно поступить?

не советую, лучше заплатите 1/4 взносов. Следующую часть учтете при расчете налога за полугодие

alicher · 19.03.2014, 12:45

Спасибо!

Цитата:

Сообщение от Вес`на

не советую, лучше заплатите 1/4 взносов. Следующую часть учтете при расчете налога за полугодие

Может получиться так, что других договоров не будет, соответственно налогов тоже и вычет делать не из чего. Как в таком случае поступают?

Вес`на · 19.03.2014, 14:07

Цитата:

Сообщение от alicher

Может получиться так, что других договоров не будет, соответственно налогов тоже и вычет делать не из чего. Как в таком случае поступают?

можно заплатить все взносы, но учесть 1/4, когда будете отчитываться за год, пересчитать сумму налога с учетом всех годовых взносов. Во-всяком случае я поступила бы именно так, не исключаю другого ИМХО

Луна · 20.03.2014, 07:20

Товарищи бухгалтера, помогите пожалуйста вот с таким вопросом.
ИП на УСНО 6%, торговля и агентские услуги. Хочу вести полный учет в 1С
Где можно посмотреть/почитать с какими проводками обычно работают?
С 1С я можно сказать на ты, бухучет по ООО (ОСНО) это моя жизнь ))), а вот с ИП и УСНО столкнулась впервые. Смысл понимаю, а как это отражать проводками не очень, никак не укладывается у меня голове упрощенный учет.
Вот к примеру, для меня дико, что ИП может просто так снять деньги на личные нужды, может купить товар для покупателей и что-то из этого просто забрать себе...
Вот мне бы понять как это выглядит в проводках.

Благодарю всех откликнувшихся!

Вес`на · 20.03.2014, 10:57

ничем проводки не отличаются от тех, что вы уже знаете. К тому же бухучета у ИП нет, только налоговый.

Цитата:

Сообщение от Луна

Вот к примеру, для меня дико, что ИП может просто так снять деньги на личные нужды,

тут кто во что горазд, кто на 76 кидает, кто на 91, кто вообще на 84

Цитата:

Сообщение от Луна

может купить товар для покупателей и что-то из этого просто забрать себе...

покупки проводить как обычно, в подотчет-авансовый отчет (маразм, но в проге иначе не получится), забрать себе - можете просто списать

12.11.2010, 20:26	#1
Helga69 статус: бухгалтер Регистрация: 03.10.2010 Сообщений: 76 Спасибо: 0	ИП на УСН без работников: подробный НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ Всем добрый вечер! Я решила создать тему с подробным описанием НАЛОГОВОГО КАЛЕНДАРЯ для ИП на УСН без работников. Я думаю, что многие из таких ИП – люди с небольшим опытом в плане общения с Налоговой, ПФР, ФОМС и т.д., поэтому эта тема будет полезна не только для меня. Итак, я нашла на одном сайте очень хороший календарь (не чета тому, что размещен на сайте Налоговой), но как водиться все написанное в Интернете нужно проверять, поэтому прошу вас исправить, если что не так, написать свои комментарии и советы. Заранее всем большое спасибо! до... 25 апреля - Оплата УСН за первый квартал 25 июля - Оплата УСН за полугодие 25 октября - Оплата УСН за 9 месяцев 31 декабря - Оплата фиксированных взносов за год (ПФ накопительная часть, ПФ страховая часть, ФФОМС, ТФОМС). На практике лучше сделать эту оплату до 20 декабря. 20 января следующего года - Подача в налоговую сведений о среднесписочной численности 1 февраля следующего года - Представление в Пенсионный фонд сведений за предыдущий год (оплаченные квитанции) 30 апреля следующего года - Заверение книги доходов и расходов 30 апреля следующего года - Подача налоговой декларации УСН за предыдущий год 30 апреля следующего года - Оплата налога УСН за предыдущий год (последний квартал) *Действия, выделенные жирным, рекомендуется совместить, чтобы не бегать в Налоговую трижды. Я всегда очень боюсь что-то не доплатить или чего-то не сделать. Посему скажите, пожалуйста, календарь полный? Больше ничего не нужно?

15.11.2010, 18:22	#2
Helga69 статус: бухгалтер Регистрация: 03.10.2010 Сообщений: 76 Спасибо: 0	Re: ИП на УСН без работников: подробный НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ Что же никто не отвечает?... Задам еще один животрепещущий вопрос, который, возможно, подогреет интерес к теме: Как проходит процедура заверения книги доходов и расходов? Я прихожу в Налоговую с распечатанной и сшитой книгой доходов и расходов, приношу пачку всевозможных платежных документов (всех упомянутых в книге) и работник Налоговой начинает сверять даты и суммы? Так что ли? Вам этот вопрос может показаться бооольшой глупостью, но я стала ИП меньше месяца назад и еще никогда ничего этого не делала!

05.12.2010, 20:14	#10
Helga69 статус: бухгалтер Регистрация: 03.10.2010 Сообщений: 76 Спасибо: 0	Re: ИП на УСН без работников: подробный НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ Кстати, когда мы говорим о декларации, мы имеем ввиду Налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (Форма по КНД № 1152017): http://www.nalog.ru/document.php?id=27831&topic=ip_formiblanki ? И еще вопрос, который вдруг меня оч взволновал: если я не успею до НГ открыть расчетный счет и начать деятельность, я просто подам в налоговую, что у меня все по нулям и никто на меня не наедет?...

19.03.2014, 10:04	#14
alicher статус: новичок в бухгалтерии Регистрация: 19.03.2014 Сообщений: 2 Спасибо: 0	Re: ИП на УСН без работников: подробный НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ Подскажите, пожалуйста. Я ИП на УСН без работников. Деятельность веду редко (разработка и программирование), поэтому часто возникают вопросы, некоторые из них совсем примитивные. Возможно я в чем то ошибаюсь, так как пытаюсь во всем разобраться сам. Надеюсь на ваше понимание. В третьем и четвертом кварталах 2013 года подписал два договора. В четвертом квартале получил деньги по первому договору и аванс по второму. Заплатил полагающиеся взносы в фонды за 2013 год. 1. Близится время уплаты налога за четвертый квартал 2013 года. Правильно ли я поступлю, если сумму дохода по двум договорам умножу на 0.06, из полученной суммы вычту сумму 35664.66 р. (24984.00 + 7495.20 + 3185.46) и именно эту сумму оплачу в качестве налога за 4 квартал 2013 года? Как я понимаю не важно когда были заключены договора, а важно когда поступили деньги, то есть налог исчисляется исходя из тех цифр которые отражены в КУДиР? 2. В первом квартале 2014 года получил оставшуюся часть средств по второму договору. Близится время уплаты налога за первый квартал 2014 года. Сумма налога получается меньше чем взносы в фонд за 2014 год. Могу ли я сейчас заплатить взносы в фонды за 2014 год, а налог за первый квартал 2014 года не платить, так как сумма налога получиться меньше суммы вычета? Как правильно поступить?

20.03.2014, 07:20	#18
Луна бухгалтер ОСНО Регистрация: 23.09.2006 Адрес: Пенза Возраст: 41 Сообщений: 347 Спасибо: 22	Re: ИП на УСН без работников: подробный НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ Товарищи бухгалтера, помогите пожалуйста вот с таким вопросом. ИП на УСНО 6%, торговля и агентские услуги. Хочу вести полный учет в 1С Где можно посмотреть/почитать с какими проводками обычно работают? С 1С я можно сказать на ты, бухучет по ООО (ОСНО) это моя жизнь ))), а вот с ИП и УСНО столкнулась впервые. Смысл понимаю, а как это отражать проводками не очень, никак не укладывается у меня голове упрощенный учет. Вот к примеру, для меня дико, что ИП может просто так снять деньги на личные нужды, может купить товар для покупателей и что-то из этого просто забрать себе... Вот мне бы понять как это выглядит в проводках. Благодарю всех откликнувшихся!