Форум: Ошибка при расчете НДФЛ Форум Главбух

Seagullwing · 24.11.2010, 20:40

Была обнаружена ошибка в расчете НДФЛ за октябрь 2010 г. - при приеме нового сотрудника случайно выставила стандартный налоговый вычет на месяц раньше приема и в результате программа рассчитала НДФЛ на этого сотрудника с 800 рублями вычета вместо 400. Ошибка была обнаружена уже после того, как была выплачена зарплата и уплачен НДФЛ (соответственно, сотруднику была выплачена зарплата на 52 рубля больше, а НДФЛ уплачено на 52 рубля меньше). Как теперь можно исправить ошибку и чем она грозит? Можно ли доплатить эти 52 рубля сейчас, а в следующем месяце не предоставить сотруднику вычет?

Также прочитала, что стандартный налоговый вычет можно предоставлять только при наличии заявления работника и документов, подтверждающих его право на вычет. В какой форме должно быть составлено это заявление, куда подано и какие должны быть документы?

Log_in · 24.11.2010, 21:24

Заявление в произвольной форме, подается в бухгалтерию, приложений никаких не надо. То что ошиблись с датой начала предоставления - не страшно, заплатите в бюджет недоплаченную сумму, и пеню на нее, подправьте дату начала вычетов, программы обычно все по умолчанию умеют "видеть" такие изменения и пересчитывать налог, т.е. в следующем месяце эта сумма учтется, но можно как вы сказали пересчитать уже тем месяцем, в котором допущена ошибка, доудержать сумму налога, соответственно если работник вернул наличными, отразить в учете.

ГЛБ · 24.11.2010, 21:40

Log_in,

Цитата:

Сообщение от Log_in

приложений никаких не надо.

на вычеты на работника приложений не надо, а если есть дети, то приложения - копии свидетельств о рождении...

Seagullwing · 24.11.2010, 21:50

Log_in, Спасибо большое за оперативный ответ. А пеня рассчитывается самостоятельно? Не нашла информации по этому вопросу, поэтому не могу теперь понять, как рассчитать размер пени. И с работником - правильно я понимаю, что можно доплатить сейчас НДФЛ, за работником оставить задолженность и погасить ее в следующем месяце за счет уменьшения выданной зарплаты на 52 рубля?

ГЛБ, спасибо.

ГЛБ · 24.11.2010, 22:24

Seagullwing,

Цитата:

Сообщение от Seagullwing

А пеня рассчитывается самостоятельно? Не нашла информации по этому вопросу, поэтому не могу теперь понять, как рассчитать размер пени.

пени рассчитываются из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки платежа....

Цитата:

Сообщение от Seagullwing

И с работником - правильно я понимаю, что можно доплатить сейчас НДФЛ, за работником оставить задолженность и погасить ее в следующем месяце за счет уменьшения выданной зарплаты на 52 рубля?

правильно понимаете...

ГЛБ · 24.11.2010, 22:32

Seagullwing, примеры расчета пени можно тут посмотреть http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=11331 только ставка рефинансирования сейчас составляет 7.75%

Seagullwing · 24.11.2010, 22:44

ГЛБ,

То есть, если платить эти несчастные 52 рубля завтра (25 ноября), то это будет 10 дней просрочки. Ставка рефинансирования 7,75 %. Тогда считаем так:

(52/100)*(7,75/300)*10=0,134, то бишь 13 копеек. Правильно?

Log_in · 25.11.2010, 00:44

где-то у нас была ссылка на онлайн калькулятор пеней...

ГЛБ · 25.11.2010, 10:12

Seagullwing,

Цитата:

Сообщение от Seagullwing

Правильно?

правильно...

Seagullwing · 25.11.2010, 14:54

Всем спасибо, посчитала и вручную, и на калькуляторе пеней, все правильно.

24.11.2010, 20:40	#1
Seagullwing статус: бухгалтер Регистрация: 24.11.2010 Сообщений: 51 Спасибо: 0	Ошибка при расчете НДФЛ Была обнаружена ошибка в расчете НДФЛ за октябрь 2010 г. - при приеме нового сотрудника случайно выставила стандартный налоговый вычет на месяц раньше приема и в результате программа рассчитала НДФЛ на этого сотрудника с 800 рублями вычета вместо 400. Ошибка была обнаружена уже после того, как была выплачена зарплата и уплачен НДФЛ (соответственно, сотруднику была выплачена зарплата на 52 рубля больше, а НДФЛ уплачено на 52 рубля меньше). Как теперь можно исправить ошибку и чем она грозит? Можно ли доплатить эти 52 рубля сейчас, а в следующем месяце не предоставить сотруднику вычет? Также прочитала, что стандартный налоговый вычет можно предоставлять только при наличии заявления работника и документов, подтверждающих его право на вычет. В какой форме должно быть составлено это заявление, куда подано и какие должны быть документы? Последний раз редактировалось Seagullwing; 24.11.2010 в 20:51.

24.11.2010, 21:24	#2
Log_in Модератор Регистрация: 22.05.2009 Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы Сообщений: 8,927 Спасибо: 381	Re: Ошибка при расчете НДФЛ Заявление в произвольной форме, подается в бухгалтерию, приложений никаких не надо. То что ошиблись с датой начала предоставления - не страшно, заплатите в бюджет недоплаченную сумму, и пеню на нее, подправьте дату начала вычетов, программы обычно все по умолчанию умеют "видеть" такие изменения и пересчитывать налог, т.е. в следующем месяце эта сумма учтется, но можно как вы сказали пересчитать уже тем месяцем, в котором допущена ошибка, доудержать сумму налога, соответственно если работник вернул наличными, отразить в учете. __________________ 1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! мои работы

24.11.2010, 21:50	#4
Seagullwing статус: бухгалтер Регистрация: 24.11.2010 Сообщений: 51 Спасибо: 0	Re: Ошибка при расчете НДФЛ Log_in, Спасибо большое за оперативный ответ. А пеня рассчитывается самостоятельно? Не нашла информации по этому вопросу, поэтому не могу теперь понять, как рассчитать размер пени. И с работником - правильно я понимаю, что можно доплатить сейчас НДФЛ, за работником оставить задолженность и погасить ее в следующем месяце за счет уменьшения выданной зарплаты на 52 рубля? ГЛБ, спасибо.

24.11.2010, 22:32	#6
ГЛБ статус: Бог в бухгалтерии Регистрация: 22.01.2008 Сообщений: 11,395 Спасибо: 470	Re: Ошибка при расчете НДФЛ Seagullwing, примеры расчета пени можно тут посмотреть http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=11331 только ставка рефинансирования сейчас составляет 7.75%

24.11.2010, 22:44	#7
Seagullwing статус: бухгалтер Регистрация: 24.11.2010 Сообщений: 51 Спасибо: 0	Re: Ошибка при расчете НДФЛ ГЛБ, То есть, если платить эти несчастные 52 рубля завтра (25 ноября), то это будет 10 дней просрочки. Ставка рефинансирования 7,75 %. Тогда считаем так: (52/100)(7,75/300)10=0,134, то бишь 13 копеек. Правильно?

25.11.2010, 00:44	#8
Log_in Модератор Регистрация: 22.05.2009 Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы Сообщений: 8,927 Спасибо: 381	Re: Ошибка при расчете НДФЛ где-то у нас была ссылка на онлайн калькулятор пеней... __________________ 1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! мои работы

25.11.2010, 14:54	#10
Seagullwing статус: бухгалтер Регистрация: 24.11.2010 Сообщений: 51 Спасибо: 0	Re: Ошибка при расчете НДФЛ Всем спасибо, посчитала и вручную, и на калькуляторе пеней, все правильно.