Еще раз про НДС на Упрощенке

[Алена27]

Всем привет!
Наша организация на Упрощенке (дох.-расх). У нас дейтельность еще не ведется, только все закупаем на заемные средства. Получение первого дохода предполагается в 3 квартале.
Подскажите, плиз.
1. Мне счета на оплату (товарные накладные) за выполненные услуги, поставленные ОС и материалы выставляют с НДС. Как мне у себя отражать НДС - в общей стоимости или выделять отдельной строкой.
Я имею в виду, что услуги оказаны мне. и Товары и ОС поставлены тоже мне.
2. Можно ли поступившие ОС (по тов-накладной во 2 квартале), они сейчас фактически лежат на личном складе и монтажа в дальнейшем не требуют, оставить на счете 08 (или их отнести на 01.3 в ОС на сб.в запасе) до начала дейтельности. И тогда затраты списать 2 частями. Или затраты списывать 3 частями, а часть 2 квартала отразить по Убытку? (запуталась совсем).

[Главан]

1.ндс по приобретенным мц, товарам, работам, услугам неплательщики этого налога относят на стоимость этих мц, товаров, работ, услуг
2. с вводом в эксплуатацию ОС, действительно, можно подождать, тем более, что эти ОС "фактически лежат на складе и пока не эксплуатируются"

[Владимир Томчак]

Алена27, хочу заметить что ОС введенные в эксплуатацию списываются в течение налог.периода равномерно по отчетным периодам.
НДС по ОС включается в первоначальную стоимость ОС. а вот НДС по товарам, работам, услугам должен учитываться обособленно. т.е. при списании в расходы с/с товаров или услуг, НДС списывается как отдельный объект учета.

[Алена27]

Поправьте, пожалуйста если я что не так поняла.
Упрощенцы (доходы-расходы), не плательщики НДС, могут поступить так -
1. ввести ОС в эксплуатацию я могу в 3 квартале, а до этого где мне его оставить во 2 квартале (на 08.4 или на 01.3)?
2. в 3 квартале я ОС переведу на 01.1 и за два приема спишу на расходы.
3. НДС по ОС включаю в общую первоначальную стоимость (не выделяю отдельной строкой) и списываю в два приема.
4. По полученым услугам, товарами и материалами, поступаю следующим образом,
выделяю НДС отдельной строкой,
если получена услуга, оказана работа - списываю сразу в расход после получения услуги, работы всю сумму с НДС (куда, если пока нет дохода, на какой счет)?
получены материалы - списываю в расход при "отпуске в работу" стоимость материала и НДС
получены товары - списываю в расход после продажи товара, стоимость товара и НДС.
5.Только я не понимаю для чего и почему нужно выделять НДС отдельно, мы же неплательщики НДС?

[Владимир Томчак]

в НК есть условие для упращенцев, что НДС учитывается обособленно.
не забывайте, что расходы к н/у принимаются после уплаты поставщикам и документального оформления.
если нет доходов, то МинФИн разрешает списать на расходы только косвенные и внереализационные расходы, все прямые расходы на НЗП.
по ОС мыслите верно, до ввода в эксплуатацию учитываете их на 08 счете.

по товарам, услугам, работам НДС учитывается отдельно и списывается в расходы отдельной строкой.

[Алена27]

Владимир, спасибо.
Могли бы Вы мне еще дать ссылку на номер письма МинФина и статью НК где сказано про обособленный учет НДС у упрощенцев.

[Катрин]

пп 8 п 1 ст 346.16. НК РФ Порядок определения расходов
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=1076