НДС при УСН

[Горскина Елена]

Приветствую всех.
Подскажите, если фирма находится на УСН (доходы минус расходы), сейчас пытаемя провести первую отгрузку, превышать 20 млн. она не будет. Но наши покупатели просят выставить счет с НДС. Если мы выставим им такой счет, то как у нас тогда будет вестись учет НДС? Нужно ли нам переходить на общий режим налогообложения или же нам просто нужно можно подать декларацию по НДС?

[Nadia]

Если Вы на УСНО какой НДС? Вы работаете без НДС, поэтому и документы будете выставлять без НДС.

[Горскина Елена]

Вот в чем весь вопрос. Можно и переформулировать заанную тему как перейти на ОСН если все условия УСН не нарушались.

[Nadia]

Вопрос в чем? Переход с УСНО на ОСНО? Или работая при УСНО выставить счет-фактуру с НДС, при этом весь НДС заплатить в бюджет?

[Горскина Елена]

Как перейти с УСН на ОСН

[Nadia]

Ст 346.13 НК РФ

[Горскина Елена]

Вся проблема в том, что п.3 и п.4 ст 346.12 мы не нарушали и 20 млн руб. мы не превышали. Однако при УСН выставить НДС не можем и хотим перейти на ОСН. Такого в ст. 346.13 нет.

[Горскина Елена]

Помню про коэффициент. Он в 2007 сотавил 1, 241

[Nadia]

Если этого нет в данной статье, то Вы не можете перейти на ОСНО. Это возможно только с начала следующего года.
У Вас есть филиал или обособленное подразделение зарегистрированное?

[Горскина Елена]

нет ни того ни другого

[Nadia]

Если вам не трудно поищите тему на форуме о переходе с УСНО на ОСНО.
Мы этот вопрос уже обсуждали

[Копейка]

Вы так боитесь потерять клиентов? Ну так выставьте сч/фактуру с НДС и заплатите потом его в бюджет. Раз уж у вас вопрос жизни и смерти, чего сразу на ОСНО переходить-то?

[Горскина Елена]

Но ведь просто взять и выставить Сч/фактуру будет неправильно. За это могут и штрафануть. А на ОСН переходить все равно придется, т.к. в след. квартале планируемая выручка выше 20 млн.

[Копейка]

Сообщение от Горскина Елена

Но ведь просто взять и выставить Сч/фактуру будет неправильно. За это могут и штрафануть.

Это не запрещено и штрафовать тут не за что. Могу найти документ, если сами не найдете.

Сообщение от Горскина Елена

А на ОСН переходить все равно придется, т.к. в след. квартале планируемая выручка выше 20 млн.

А про коэффициент-дефлятор не забыли?

[ЛРК]

До 15 января следующего года вам необходимо написать в свою налоговую отказ от применения УСН. Со следующего года вас переведут на ОСН, иначе никак. (только если вы не попадаете под утрату права применения УСН, но, как я поняла, не попадаете). Так что ждите...

[Горскина Елена]

В нашей стране нет ситуации из которой не было бы выхода. Так вот и в нашем случае он нашелся. Рассказываю. Берутся 2 фирмы: одна на УСН, вторая на ОСН. С УСН продается товар на ОСН с НДС, с ОСН на вашего непосредственного потребителя. А теперь про НДС: ваш потребитель его вам полностью оплачивает, вы его платите на УСН, и с УСН в бюджет. Так что все остаются с прибылью.
При импорте товара схема та же, только УСН продает товар после перехода границы, иначе будет убыток в 2-х фирмах.

[Копейка]

Сообщение от Горскина Елена

Берутся 2 фирмы: одна на УСН, вторая на ОСН. С УСН продается товар на ОСН с НДС, с ОСН на вашего непосредственного потребителя. А теперь про НДС: ваш потребитель его вам полностью оплачивает, вы его платите на УСН, и с УСН в бюджет.

А по какой цене фирмы "гоняют" товар? Оптовой, розничной? Если по одной и той же, то они могут быть признаны взаимозависимыми. Т.е. не должно быть так: "за что купил, за то и продаю".

[Горскина Елена]

Сообщение от Копейка

А по какой цене фирмы "гоняют" товар? Оптовой, розничной? Если по одной и той же, то они могут быть признаны взаимозависимыми. Т.е. не должно быть так: "за что купил, за то и продаю".

Естественно не за что купил, за то продал. Там идет наценка

[Горскина Елена]

Хорошо. Спасибо.

[Nadia]

Вот эта тема. http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=1857