Расчет НДС

[Оля гл.бух]

Подскажите пожалуйста при расчете НДС за 4 кв. Оборотку нужно брать за год или за 4 квартал.

[Аведа]

Оля гл.бух, НДС у нас считается поквартально. Поэтому вы считаете реализацию только за 4 квартал.

[Оля гл.бух]

Сообщение от Аведа

Оля гл.бух, НДС у нас считается поквартально. Поэтому вы считаете реализацию только за 4 квартал.

Подскажите пожалуйста как правельно расчитывать НДС.
Не идет НДС по покупным товарам. По оборотке одна сумма а в декларацию попадает другая. Вот и незнаю чему верить!

[Аведа]

Сообщение от Оля гл.бух

как правельно расчитывать НДС.

Я сначала сравниваю оборот по Д62.1 и К90.1. Они должны быть равны. Это получается отгружено товаров, работ, услуг. С этой суммы выделяю НДС - получается НДС начисленный по реализации. Добавляем НДС с полученных авансов, для этого смотрю оборот по К62.2. На 62.2 обычно ставлю те суммы, по которым отгрузка не ожидается в течение 5 дней.
Далее смотрим НДС к возмещению - это оборот по Д19 - по покупкам и выделяю НДС с оборота по Д62.2 - по зачтенным авансам.
Это при условии, что только одна ставка НДС, нет необлагаемых операций или НДС по 10%.

[Аведа]

Сообщение от Оля гл.бух

Вот и незнаю чему верить!

Верить надо только себе. Машина может и ошибится, а отвечать придется Вам.

[Оля гл.бух]

Сообщение от Аведа

Далее смотрим НДС к возмещению - это оборот по Д19 - по покупкам и выделяю НДС с оборота по Д62.2 - по зачтенным авансам.
Это при условии, что только одна ставка НДС, нет необлагаемых операций или НДС по 10%.

Не совсем поняла, у нас же НДС по покупным 19 сч а вот 62.2 к возмещению какое отношение имеет?
Извеняюсь если что, я еще пока не совсем профи.

[Оля гл.бух]

Сообщение от Аведа

Верить надо только себе. Машина может и ошибится, а отвечать придется Вам.

Я на самом деле всегда делала проще это 90.03- 19 сч.
В этот раз сомневаюсь разница по оборотку 19 горазда больше чем попало в декларацию при автоматическом заполнении.

[Аведа]

Сообщение от Оля гл.бух

62.2 к возмещению какое отношение имеет?

Если вам поступили деньги, а вы не можете отгрузить товар или оказать услуги в течение 5 дней, вы должны выписать счет-фактуру на аванс и выделить НДС по ставке 18%/118% и начислить его к оплате в бюджет. Отражается по строке 070 декларации. Далее, когда вы делаете отгрузку (например через 10 дней, после поступления денег), вы можете возместить начисленный НДС из бюджета. Отражается по строке 200 декларации.
Это все имеет место быть, только если вы выписываете счета-фактуры на аванс.

[Аведа]

Сообщение от Оля гл.бух

Я на самом деле всегда делала проще это 90.03- 19 сч.

Вы спутали. По 90.3 - отражается начисленный НДС с вашей реализации тритьим лицам. Строка 010 декларации.
А на 19-м счета накапливается НДС по купленным вами товарам. Строка 130 декларации.
Исравнивать их точно никак нельзя. По сути разницу между 90.3 и 19 вы должны оплатить в бюджет.

[Оля гл.бух]

Сообщение от Аведа

Вы спутали. По 90.3 - отражается начисленный НДС с вашей реализации тритьим лицам. Строка 010 декларации.
А на 19-м счета накапливается НДС по купленным вами товарам. Строка 130 декларации.
Исравнивать их точно никак нельзя. По сути разницу между 90.3 и 19 вы должны оплатить в бюджет.

я как раз это имела в виду просто не правельно выразилась.Спасибо.

[Оля гл.бух]

Сообщение от Аведа

Я сначала сравниваю оборот по Д62.1 и К90.1. Они должны быть равны. Это получается отгружено товаров, работ, услуг. С этой суммы выделяю НДС - получается НДС начисленный по реализации. Добавляем НДС с полученных авансов, для этого смотрю оборот по К62.2. На 62.2 обычно ставлю те суммы, по которым отгрузка не ожидается в течение 5 дней.
Далее смотрим НДС к возмещению - это оборот по Д19 - по покупкам и выделяю НДС с оборота по Д62.2 - по зачтенным авансам.
Это при условии, что только одна ставка НДС, нет необлагаемых операций или НДС по 10%.

Подскажите пожалуйста еще по декларации.
Раздел 3
Строка 080 это К сч.62.02
Строка 10 это Д сч. 62.02 я правельно поняла?

[Оля гл.бух]

[QUOTE=Аведа;429701]

И если я не права то подскажите по строке 150 раздела 3 обороты по какому счету ставятся?

[Оля гл.бух]

Я уже совсем запуталась с НДС.
Не могу понять НДС с счет фактуры на аванс от поставщика ведь должен попадать в строку 150 декларации и соответственно строка 130 должна быть уменьшена на эту сумму. Если у меня уже есть от поставщика обычная счет фактура, то счет фактура на аванс должна попадать в 150 строку или нет?И на каком субсчете собирается сумма аванса по полученным счет фактурам 60.02?

[Аведа]

Оля гл.бух, не волнуйтесь, сейчас разберемся.
Очень осторожно надо быть с авансовыми счетами-фактурами от поставщиков. Вы можете принять этот НДС к вычету если у вас выполняются 2 условия - в договоре прописан аванс на поставку и поставщик выдал авансовую счет-фактуру. Если это происходит в одном квартале - вы можете не проводить у себя такие счета-фактуры - это не обязанность, а возможность данная вам, например в декабре заплатили очень большой аванс, а поставка будет только в следующем году, и НДС к оплате получается большой, тогда есть смысл связываться с такими счетами-фактурами, но обязательно выполнение 2-х условий.
По декларации - стр 010 гр.3 - оборот по Д62.1/1,18
стр 070 гр 3 - оборот по К62.2

[Оля гл.бух]

Сообщение от Аведа

Оля гл.бух, не волнуйтесь, сейчас разберемся.
Очень осторожно надо быть с авансовыми счетами-фактурами от поставщиков. Вы можете принять этот НДС к вычету если у вас выполняются 2 условия - в договоре прописан аванс на поставку и поставщик выдал авансовую счет-фактуру. Если это происходит в одном квартале - вы можете не проводить у себя такие счета-фактуры - это не обязанность, а возможность данная вам, например в декабре заплатили очень большой аванс, а поставка будет только в следующем году, и НДС к оплате получается большой, тогда есть смысл связываться с такими счетами-фактурами, но обязательно выполнение 2-х условий.
По декларации - стр 010 гр.3 - оборот по Д62.1/1,18
стр 070 гр 3 - оборот по К62.2

Спасибо а то я совсем уже запуталась!
А по строке 150 разд.3 мы обороты по какому счету ставим?(как раз наверно это авансы заплаченные в этом квартале но отгрузка будет уже в следующем)?

[Аведа]

Сообщение от Оля гл.бух

А по строке 150 разд.3 мы обороты по какому счету ставим?(как раз наверно это авансы заплаченные в этом квартале но отгрузка будет уже в следующем)?

Именно так. А оно вам нужно?

[Оля гл.бух]

Сообщение от Аведа

Именно так. А оно вам нужно?

Важно как правельно!
Вы считаете что не обязательно 150 строку заполнять?

[Аведа]

Сообщение от Оля гл.бух

Вы считаете что не обязательно 150 строку заполнять?

Это ПРАВО налогоплательщика, а не обязанность, значит можно и не заполнять. Я очень редко этим пользуюся, только в крайних случаях.

[Аведа]

Сообщение от Оля гл.бух

Вы считаете что не обязательно 150 строку заполнять?

Если в этом квартале заполните, то нужно не забыть в следующем восстановить этот НДС и снова принять к вычету по стр 130.

[Оля гл.бух]

Сообщение от Аведа

Если в этом квартале заполните, то нужно не забыть в следующем восстановить этот НДС и снова принять к вычету по стр 130.

Спасибочки большое.
А вы декларацию по НДС автоматически заполняете или берете данные с оборотке и сами в ручную проставляете?
У меня при автоматическом заполнении сумма входного НДС значительно занижена чем по оборотке где то на 700 000 тыс, наверное вернее будет взять сумму с оборотке?