Какие проводки и как заполнить декларации

[Mikov81@bk.ru]

Помогите разобраться. Хозяйин открыл ооо и оптом закупает пэт-флейки (пластмассовая бутылка переработанная). Каким образом будут отражены проводки:
1. Поступление товара сумма 67610,00 в т.ч.НДС 10313,39
Дт 41/4 Кт 60/1 57296,61,
Дт 19/3 Кт 60/1 10313,39
2. Реализация товара на сумму 390499,10 в т.ч.НДС 59567,66
Дт 62/1 Кт 90/1 390499,10
Дт 90/3 Кт 68/2 59567,66
Дт 90/2 Кт 41/4 180483,93 - Вопросы: не понятно как посчиталась себестоимость продаж и надо ли ее отражать?
На какой счет отнести начисленную зарабоную плату, транпорный услуги, услуги банка?
Какие суммы я должна отразить при заполнении декларации по НДС и при заполнении декларации по налогу на прибыль?
Как будет закрываться 90 счет?

[sous]

Сообщение от Mikov81@bk.ru

Вопросы: не понятно как посчиталась себестоимость продаж и надо ли ее отражать?
На какой счет отнести начисленную зарабоную плату, транпорный услуги, услуги банка?

вы бухгалтер?

[MarinaAnna]

Mikov81@bk.ru, На 90/2 счете собирается себестоимость продаж, которая складывается из покупной цены товара реализованного + затраты, при торговле затраты собираются на 44 счете.
Зарплата Дт 44 Кт 70
Взносы в фонды Дт 44 Кт 69 (субсчета)
и прочие затраты
В конце м-ца вся сумма которая собралась на Дт 44 списывается документом закрытие месяца Дт 90/2 Кт 44

Сообщение от Mikov81@bk.ru

На какой счет отнести начисленную зарабоную плату, транпорный услуги, услуги банка?

Зарплату написала Дт 44 Кт 70, транспортные услуги тоже на Дт 44 Кт 60 или 76,
услуги банка это внереализационные расходы и отражаются они Дт 91.2 Кт 51

Сообщение от Mikov81@bk.ru

Как будет закрываться 90 счет?

90 счет не закрывается до конца года, суммы на нем отражаются из месяца в месяц до конца года. Он закроется в конце года 31 декабря документом реформация баланса.

Сообщение от Mikov81@bk.ru

Какие суммы я должна отразить при заполнении декларации по НДС

Если у вас была только одна реализация на сумму 390499.10, то в первой части декларации по НДС вы должны в разделе 3 в строке 010 Налоговая база = 330931 руб, в этой же строке Сумма НДС = 59568 руб т.е. эта сумма должна совпадать со сч 90/3 НДС
В строке 130 должны показать сумму НДС, которая у вас собралась на Дт 19, это все НДС, которое вы оплатили поставщикам, если у вас других покупок не было, кроме одной покупки товара, то ставите сумму в 130 строку 10313 руб (эта сумма пойдет в вычет. Строка 230 это строка 120 минус строку 130 = 49255 руб.
Результат сумма налога к уплате в бюджет, в данном примере она будет составлять 49255 руб, эту сумму можно уплатить в три приема, т.е. 1/3 до 20 октября, 1/3 до 20 ноября и 1/3 до 20 декабря.
Этот расчет при условии если у вас не было других операций по приобретению и реализации товаров, работ, услуг.
Для того чтобы сумма по сч 19 закрылась и отразилась по Кт 19, нужно заполнить книгу покупок и тогда проводки будут Дт 68 Кт 19. То что останется по Кт 68 будет к уплате в бюджет.

Сообщение от Mikov81@bk.ru

при заполнении декларации по налогу на прибыль?

А вот по заполнению декларации по налогу на прибыль, здесь сложнее, так как мы не знаем все ваши затраты.
Ну а выручку где поставить в декларации наверное сообразите сами ? Сумма ставится без НДС.

[Youlia]

Сообщение от Mikov81@bk.ru

Хозяйин открыл ооо и оптом закупает пэт-флейки (пластмассовая бутылка переработанная).

А дальше он именно эти же бутылки будет перепродавать?

[Mikov81@bk.ru]

Да, но планирует закупить оборудование и дробить бутылку сам.

[Youlia]

Если он планирует дробить бутылку, то приобретаемые бутылки уже не товар, а материал...

[MarinaAnna]

Девочки, Mikov81@bk.ru, сказали в налоговой что в декларацию по прибыли в расходной части, нужно ставить не себестоимость, а полностью сумму закупки товара, но у нее товар не весь продан и на 41 счете есть сальдо по Дт.
Т.е. например куплено товара на Дт 41 300 тыс руб, продано Кт 100 тыс руб, на остатке склада Дт 200 тыс руб, на 90.2 (себестоимость товара) 100 тыс руб, а налоговая ей сказала, что нужно в декларации поставить 300 руб, т.е. всю сумму закупленного товара. В результате у нее убыток получается охренительный.
Кто прав ?

[Veselenochka]

Сообщение от MarinaAnna

а налоговая ей сказала, что нужно в декларации поставить 300 руб, т.е. всю сумму закупленного товара.

нет, не правильно. в расходы только стоимость реализованого товара

Сообщение от MarinaAnna

транспортные услуги тоже на Дт 44 Кт 60

надо смотреть что в учетной политике прописано - на стоимость товара, или отдельно, но во втором случае тоже нужно списывать не весь транспорт, а пропорционально проданному товару ( в НК порядок определен, статью сейчас не помню)