Расчет авансового платежа по УСН

[anastathia]

Здравствуйте!
1. Подскажите, можно ли уменьшить налог на доходы при УСН 6% на сумму расходов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством? Например, на выплаченные пособия по уходу до 1,5, декретные или единовременные пособия при рождении?
2. Как быть в случае, если в 1 квартале был неверно рассчитан авансовый платеж по налогу на доходы (нужно доначислить)?

[ГЛБ]

Сообщение от anastathia

1. Подскажите, можно ли уменьшить налог на доходы при УСН 6% на сумму расходов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством?

я так поняла на сумму б/листа? нет, уменьшить вы можете только на ту часть пособия, которая выплачена за счет работодателя, т.е. за 3 дня

Сообщение от anastathia

Например, на выплаченные пособия по уходу до 1,5, декретные или единовременные пособия при рождении?

нет, на эти суммы вы уменьшить не можете, т.к. это государственные пособия, которые вам возмещаются

Сообщение от anastathia

2. Как быть в случае, если в 1 квартале был неверно рассчитан авансовый платеж по налогу на доходы (нужно доначислить)?

если исходя из ваших корректировочных расчетов получается сумма к доплате, то да, доначисляете и уплачиваете. Правда ваши начисленные суммы налоговая увидит только в 2014 году, когда вы сдадите декларацию, поэтому сейчас можете просто доплатить разницу или по окончании 2 квартала заплатите больше на эту сумму и все, в 2014 году налоговая начислит пени, но суммы не большие.

[Madisson]

anastathia, Добрый день!
1. На сумму страховых взносов налог уменьшить можно, а на пособия нельзя (вы же будете их потом возмещать из ФСС)
2. Рассчитайте правильно, если налог вышел к доплате, то лучше доплатите сейчас, чтобы потом меньше накапало пеней.

[anastathia]

А какие-то санкции за неверно отраженный налог на усн в отчете за 1 квартал есть?

[ptihka]

anastathia, по УСН отчитываться будете по истечении года, за квартал отчетность по УСН не предоставляем, НО платим авансовый платеж. Поэтому если нужно, то доплатите авансовый платеж по УСН+пени. Мы как-то пени не уплатили, так у нас счет заблокировали.

[ГЛБ]

Сообщение от ptihka

Мы как-то пени не уплатили, так у нас счет заблокировали.

интересно, а как они узнали в середине периода, что вы пени не уплатили?

[ptihka]

ГЛБ, сама была удивлена

[Оксененко Евгения]

Подскажите пожалуйста. Мы открыли ООО у нас УСНО 6 %. Через расчетный счет должна проходить какая-то определенная сумма в месяц. Или можно проводить только ту сумму чтобы мне хватало на все выплаты з/п. оплата счетов и тд. И есть ли какая-то минимальная сумма налога по УСНО если у меня прошло мало денежных средств через р-счёт.

[ГЛБ]

Оксененко Евгения,

Сообщение от Оксененко Евгения

Через расчетный счет должна проходить какая-то определенная сумма в месяц

нет такой суммы

Сообщение от Оксененко Евгения

Или можно проводить только ту сумму чтобы мне хватало на все выплаты з/п

сколько вам надо так и проводите

[Оксененко Евгения]

А минимальная сумма налога есть,? если к примеру у меня по расчетному счету прошло примерно 3000р и как рассчитать этот налог есть какая то формула или просто 6% от суммы по р-счету.

[ГЛБ]

Оксененко Евгения, значит 3000 х 6% = 180 руб их уменьшаете на 50% страховых взносов, уплаченных за работников, в результате получается 90 рублей, вот 90 рублей и платите в бюджет

[Madisson]

Если у вас УСНО 6%, то минимальной суммы налога нет, платите просто 6% от доходов. А если доходов в году не было, то и нет налога.

[ГЛБ]

Сообщение от Оксененко Евгения

по расчетному счету прошло примерно 3000р

Оксененко Евгения, это должен быть ваш доход, а не просто проведенные деньги по счету

[Оксененко Евгения]

Рас в квартал я должна сдавать отчет ФСС ПФР ИФНС как это выглядит и еще какой-то авансовый отчет. Может я могу об этом где-то прочитать. ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА!!!

[ГЛБ]

Сообщение от Оксененко Евгения

Рас в квартал я должна сдавать отчет ФСС ПФР ИФНС

в ФСС, в ПФР - да, раз в квартал, а вот в ИФНС раз в год сдаете 2-НДФЛ на работников и отчитываетесь по УСН, сдаете декларацию, ну еще отчет по среднесписочной численности.

Сообщение от Оксененко Евгения

и еще какой-то авансовый отчет.

что вы имеете в виду? может авансовый платеж по УСН, то да, его надо платить, если у вас был доход

[Оксененко Евгения]

А как рассчитать авансовый платёж по УСН? И куда платить?

[Оксененко Евгения]

Что такое отчет по среднесписочной Численности?

[ГЛБ]

Сообщение от Оксененко Евгения

А как рассчитать авансовый платёж по УСН?

точно также

Сообщение от ГЛБ

значит 3000 х 6% = 180 руб их уменьшаете на 50% страховых взносов, уплаченных за работников, в результате получается 90 рублей, вот 90 рублей и платите в бюджет

толтко доходы считаете нарастающим итогом, т.е. если у вас 3000 был доход в первом квартале, а во 2 квартале доход был 2000, то при расчете за полугодите вы плюсуете доход 1 кв. с доходом за 2 кв., т.е. 3000 + 2000 = 5000 х 6% = 300 руб уменьшаете его на 50% страховых взносов, получаете 150 руб, затем отнимаете 90 руб, которые вы заплатили за 1 квартал и получаете 60 руб надо будет уплатить за 2 квартал

Сообщение от Оксененко Евгения

И куда платить?

в свою налоговую

[ГЛБ]

Сообщение от Оксененко Евгения

Что такое отчет по среднесписочной Численности?

Оксененко Евгения, этот отчет утвержден Приказом ФНС от 29.03.2007 №ММ-3-25/174@ "Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год"

[marina1976]

Добрый день! Подскажите пожалуйста, у меня ООО на УСН 15 %, только открылись, последним числом второго квартала в банк пришли деньги 270 тыс., доход налицо, а расход сделать никакой уже не успели. Если я этим же числом оформлю займ от директора и выдам зарплату рабочим 30.06.13 за июнь. В расходе будет з/п, а займ по моему не попадает в доход. В июле отдадим займ(благо на счету есть деньги). Это картину немного исправит.Что может быть противозаконного или неправильного в этих действиях.