Переходящий отпуск и отпуск с первого числа.

[Катюха]

Возникли сомнения.
Если отпуск переходящий - начисления и выплата соответственно в том месяце когда он начинается, там же НДФЛ. А с остальными налогами надо их дробить или можно тоже все начислять в том месяце когда он начинается?
Если отпуск с первого числа - нужно начислять и выплатить в предыдущем месяце. То получается и в затраты этот отпуск пойдет в предыдущем месяце и НДФЛ? И что делать с остальными налогами?

[Ольга*рог]

Катюха, когда начислила отпускные, в том месяце и начисляешь взносы и ндфл. Например отпуск: с 24.09 по 08.10 - 14 дней. Начислила отпускные в сентябре и соответственно налоги сентябрьские

[Катюха]

Сообщение от Ольга*рог

Начислила отпускные в сентябре и соответственно налоги сентябрьские

Оленька спасибо. Как-то так я и думала, но не было полной уверенности.
А что можете сказать если сотрудник уходит в первого числа?

[Ольга*рог]

Катюха, с 1 октября? начисляешь октябрем... я бы так сделала. Выплачиваешь отпускные в течении 3-х дней

[Ольга*рог]

Сейчас проще с оплатой отпускных, перечислил на карту и работник не гоняется за тобой. На телефон приходит смс о поступлении на счет. Все довольны

[ЛРК]

Сообщение от Ольга*рог

начисляешь октябрем... я бы так сделала

Я бы начислила сентябрем. Поскольку выплачивать-то в сентябре, соответственно, доход по НДФЛ возникает в сентябре. И затраты и взносы в ПФ так же включила бы в сентябрь.

[Ольга*рог]

Сообщение от ЛРК

Я бы начислила сентябрем. Поскольку выплачивать-то в сентябре, соответственно, доход по НДФЛ возникает в сентябре. И затраты и взносы в ПФ так же включила бы в сентябрь.

можно и так

[Катюха]

Сообщение от ЛРК

Поскольку выплачивать-то в сентябре, соответственно, доход по НДФЛ возникает в сентябре. И затраты и взносы в ПФ так же включила бы в сентябрь.

вооот, я про это... Короче все делать в данном случае как по переходящему отпуску, когда начислили тогда и относишь на затраты.

[АннаН]

Я начисляю в месяце выплаты все
единственное в расходу БУ все принимаю в сентябре, а в НУ именно отпускные принимаю в октябре
страховые все в сентябре

[Катюха]

Сообщение от АннаН

единственное в расходу БУ все принимаю в сентябре, а в НУ именно отпускные принимаю в октябре

ну это и правильно если у вас метод начисления, а у меня кассовый.

[Louisa]

я тоже что-то запуталась, у меня сотрудник идет в отпуск с 1 декабря, и т.к. он 3 года не был в отпуске, то будет гулять до 03.03.2014.
2 декабря я ему перечислила отпускные и НДФЛ в бюджет
10 декабря вместе со всеми взносами перечислила и взносы за всю сумму отпускных
Теперь как мне начислить отпускные , чтобы принять к учету и по БУ и по НУ правильно, разбить по месяцам и начислять в конце каждого месяца? И вообще может я вообще не так сделала?

[Ольга*рог]

Сообщение от Louisa

Теперь как мне начислить отпускные , чтобы принять к учету и по БУ и по НУ правильно, разбить по месяцам и начислять в конце каждого месяца? И вообще может я вообще не так сделала?

я б начислила декабрем все сразу.Сделала один приказ,но с описанием за какие периоды... и фсе

[Катюха]

Louisa, вроде сначала начисляют, а потом выплачивают.
Если сотрудник идет в отпуск 1,12, то ты должны была начислять крайний срок 28,11, соответственно тогда заплатить НДФЛ и выплатить (т.к выплачивают за три дня перед отпуском).
Но с учетом того что ты все сделала в декабре, все в декабре и учитывай.

[Louisa]

Катюха, т.е. начислить всю сумму сразу, не разбивая по месяцам? Меня интересует как это отразится в учете по БУ и НУ?

[Катюха]

Louisa, у тебя какая система налогообложения?

[Louisa]

Катюха, у меня ОСНО

[Катюха]

Сообщение от Louisa

Катюха, у меня ОСНО

ясно, и скорей всего метод начисления. Если мене не изменяет память (у меня УСНО), тебе разнести по месяцам надо только ПФР, а все остальное видимо можно учесть в декабре, хотя конец года может Ольга*рог, и права.

Следовательно, доход в виде оплаты отпуска за декабрь 2013 года и январь 2014 года, полученный работником в декабре 2013 года, а также суммы исчисленного и удержанного с него НДФЛ учитываются при формировании справки 2-НДФЛ за 2013 год.

- это что касается про НДФЛ.

Остальное читай http://delovoymir.biz/ru/articles/view/?did=12273
http://prednalog.ru/perehodyashhie-otpuska-rashodyi-strahovyie-vznosyi-ndfl-provodki/

А вообще есть такой сайт http://www.zarplata-online.ru/ там можно демоверсию получить на три дня, поковыряйся там. думаю найдешь ответы на свои вопросы.

[Louisa]

Сообщение от Катюха

и скорей всего метод начисления.

да, вот поэтому я думаю, что по БУ наверное надо и начисление разбить по месяцам, ведь логически доход возникает у сотрудника в том месяце, когда он начислен, ну т.е. в декабре 10 т.р, в январе 10т.р. и в марте 3 т.р., короче я сама запуталась, сейчас твои ссылки почитаю

[Louisa]

прочитала....еще больше запуталась((( я так понимаю, что если я не обязана применять ПБУ, то и все эти заморочки с резервами мне не нужны, ведь так?

[Катюха]

Сообщение от Louisa

то и все эти заморочки с резервами мне не нужны, ведь так?

я тоже так думаю