Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > Налог на прибыль


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 03.10.2013, 14:24   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 03.10.2013
Адрес: Москва
Сообщений: 21
Спасибо: 0
Вопрос НД на прибыль. Авансы..стр.210...

Здравствуйте. Запуталась с авансами после заполнения НД на прибыль за 9 месяцев. Компания платит квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода. Если рассматривать сумму налога без разбивки по бюджетам, то картина в декларациях следующая:
1 кв. налог на прибыль 18 тыс. руб. (стр. 180), строка 210 - 0, к доплате - 18 тыс. руб. (стр. 270, 271)
Полугодие налог 7 тыс. руб. (стр. 180), строка 210 - 18 тыс. руб., к уменьшению - 11 тыс. руб. (стр. 280, 281)
9 месяцев налог 17 тыс. руб. (стр. 180), строка 210 7 тыс. руб., к доплате - 10 тыс. руб. ( стр. 270, 271)
Фактически же на 68 счете получается:
1 кв. налог на прибыль 18 тыс. руб. Оплатили 18 тыс. руб.
Полугодие налог 7 тыс. руб. ИФНС нам должна 11 тыс. руб.
9 месяцев налог 17 тыс. руб. ИФНС нам должна 1 тыс. руб. (18-17)
По декларации же получается, что я сейчас должна заплатить в бюджет 10 тыс. руб., а фактически ИФНС нам должна. В течении 9 мес. ИФНС ничего не возвращала.
Так платить по итогам 9 месяцев 10 тыс. руб. или нет?
Ленчик_ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2013, 14:30   #2
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: НД на прибыль. Авансы..стр.210...

Ленчик_, почему у вас получается к доплате 10000,если уже в первом квартале было начислено 18000,а за 9 месяцев получилось всего 17000,все равно бюджет вам еще пока должен 1000.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2013, 14:36   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 03.10.2013
Адрес: Москва
Сообщений: 21
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НД на прибыль. Авансы..стр.210...

Аланда, к доплате получается в декларации: 9 месяцев налог - 17 тыс. руб. (стр. 180), строка 210 - 7 тыс. руб., к доплате - 10 тыс. руб. ( стр. 270, 271). Это и смущает, что по расчетам с бюджетом он нам должен 1000 руб.
Меня смущает, что это авансовые платежи, а расчеты по 68 счету это как бы общая информация. Т.е. типа я в течение года плачу авансы исходя из расчета в декларации, а уж по истечении года (отчетного периода) я смотрю общую картину и либо к доплате по итогам года, либо к возмещению (или зачету).
Ленчик_ вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 03.10.2013, 15:47   #4
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: НД на прибыль. Авансы..стр.210...

Ленчик_, я не знаю точно,как заполнять эти строки декларации в том случае,если два отчетных периода подряд идет налог к уменьшению по сравнению с декларацией за 1 квартал.Ведь получается,что в декларации за полугодие при общем налоге за период 7000,вы показали тот налог,который начислили в первом квартале (18000),и получили правильную сумму к уменьшению 11000.Сейчас за 9 месяцев исчисленный налог получился снова меньше,чем начисленный за 1 квартал,и,по-моему именно его нужно снова поставить в строку 210,а не 7000 начисленного налога за полугодие,.чтобы получить в итоге сумму к уменьшению 1000,что соответствует истине.Но,еще раз пишу,что не знаю точно,правильное это заполнение строк или нет,поэтому подождите, ответит кто-нибудь из тех,кто знает правильный ответ.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2013, 15:56   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 03.10.2013
Адрес: Москва
Сообщений: 21
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НД на прибыль. Авансы..стр.210...

Аланда, строку 210 заполнила автоматически программа сдачи электронной отчетности. Да и когда у меня еще не было этой программы, налоговая поправила меня в заполнении строки 210. Я ее заполнила именно так, как Вы пишите. Но из налоговой пришло требование с необходимостью исправить неправильно заполненную декларацию, а имеено строка 210 равна строке 180 прошлого периода. Так что я нахожусь в полном недоумении: с одной стороны НД заполнена правильно, а с другой в ней итог не соответствует действительности....
Ленчик_ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2013, 16:06   #6
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: НД на прибыль. Авансы..стр.210...

Цитата:
Сообщение от Ленчик_ Посмотреть сообщение
я нахожусь в полном недоумении:
Признаюсь,я тоже
Цитата:
Сообщение от Ленчик_ Посмотреть сообщение
имеено строка 210 равна строке 180 прошлого периода.
да,именно так и написано в порядке заполнения декларации,но как тогда они выходят на правильные суммы доплат/к уменьшению по итогам отчетных периодов,я не понимаю
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2013, 16:18   #7
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: НД на прибыль. Авансы..стр.210...

http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=18109
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2013, 16:27   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 03.10.2013
Адрес: Москва
Сообщений: 21
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НД на прибыль. Авансы..стр.210...

Veselenochka, спасибо. Хотя у меня и не ежемесячные платежи. Декларация заполнена правильно. Но вопрос остается: платить (основываясь на информации НД) или не платить (глядя в расчеты с бюджетом)?
Ленчик_ вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 03.10.2013, 16:31   #9
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: НД на прибыль. Авансы..стр.210...

если по расчетам с бюджетом получается переплата - не платить.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2013, 16:33   #10
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: НД на прибыль. Авансы..стр.210...

Ленчик_, исходя из ваших данных (не зная что вы платили) я так поняла что только 18 тыс) то не должны доплатить 10 тыс!т у вас же переплата, так как в гр 180 =17000,
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.

Последний раз редактировалось LiGro; 03.10.2013 в 16:41.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2013, 16:36   #11
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 03.10.2013
Адрес: Москва
Сообщений: 21
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НД на прибыль. Авансы..стр.210...

LiGro, на начало года сальдо нет. Заплатила только 18 тыс. по итогам 1 квартала. А можно поинтересоваться почему надо 10 тыс. платить?
Ленчик_ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2013, 16:42   #12
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: НД на прибыль. Авансы..стр.210...

Ленчик_, дописала не надо! писала быстро!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2013, 16:45   #13
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: НД на прибыль. Авансы..стр.210...

давайте еще раз

1 кв. начислено 18 оплачено 18
2 кв.начислено 7 к уменьш 11
3 кв. начислено 17 к уплате 10

потому что: начисленный налог за 9 мес = 17
уплаченный налог за это же время=7

если не было переплаты по налогу на начало года
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2013, 16:47   #14
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: НД на прибыль. Авансы..стр.210...

чето я туплю... не надо ничего платить конечно же..
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2013, 16:48   #15
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: НД на прибыль. Авансы..стр.210...

Veselenochka, нам пора уже домой!! Сама в клаву не попадаю!!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2013, 16:50   #16
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 03.10.2013
Адрес: Москва
Сообщений: 21
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НД на прибыль. Авансы..стр.210...

Veselenochka, а откуда
Цитата:
Сообщение от Veselenochka Посмотреть сообщение
уплаченный налог за это же время=7
?
говорить "по-квартально" не совсем корректно, т.к. цифры нарастающим итогом. Пи итогам полугодия налог был к уменьшению 11 тыс. Я 7 тыс. не платила.
Ленчик_ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2013, 16:53   #17
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: НД на прибыль. Авансы..стр.210...

Цитата:
Сообщение от Ленчик_ Посмотреть сообщение
Я 7 тыс. не платила.
вы заплатили 18

Цитата:
Сообщение от Ленчик_ Посмотреть сообщение
говорить "по-квартально" не совсем корректно, т.к. цифры нарастающим итогом.
не придирайтесь к словам
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2013, 16:55   #18
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 03.10.2013
Адрес: Москва
Сообщений: 21
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НД на прибыль. Авансы..стр.210...

LiGro,
Veselenochka, вот и другие склоняются не платить. Но меня смущает, что это авансовые платежи. Можем ли мы рассматривать ситуацию в свете расчетов с бюджетом (т.е. в целом за 9 месяцев)? Может коль это авансовые платежи, ИФНС будет "в лоб" смотреть: к доплате, значит, где поступление аванса, а не какой там остаток на лицевом счете? А уже по годовой декларации нужно будет смотреть, что наперечисляли за год. Что думаете?
Ленчик_ вне форума   Ответить с цитированием

Старый 03.10.2013, 16:59   #19
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: НД на прибыль. Авансы..стр.210...

Ленчик_, не путайте (авансовые это когда вы платите наперед ежемесячные авансовые платежи!!) и в декларации они так и указаны!! А вы платите квартальные платежи! У вас прибыль нарастающим итогом за 9 месяцев 17 тыс, вы заплатили за 9 мес 18 тыс, в чем проблемы??? И они смотрят карточку, у вас по ней идет начисление 17 тыс за год а оплата 18 тыс!!!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.10.2013, 17:00   #20
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 03.10.2013
Адрес: Москва
Сообщений: 21
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НД на прибыль. Авансы..стр.210...

Veselenochka,
Цитата:
Сообщение от Veselenochka Посмотреть сообщение
Цитата:
Сообщение от Ленчик_
говорить "по-квартально" не совсем корректно, т.к. цифры нарастающим итогом.

не придирайтесь к словам
извините
Ленчик_ вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
не отразили авансы в декларации по налогу на прибыль Tnachbuh Общая система налогообложения (ОСНО) 36 15.08.2012 10:55
Кому можно не платить авансы по налогу на прибыль? Julikosha Общая система налогообложения (ОСНО) 6 19.01.2012 09:45
Ежемесячные авансы на прибыль teleologiya Общая система налогообложения (ОСНО) 0 07.10.2011 12:49
Авансы по налогу на прибыль Lena Shmakowa Налог на прибыль 1 13.12.2010 00:29


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 16:08. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot