Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 20.08.2014, 10:27   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
По умолчанию Товар стал материалом: расходы при УСН

Добрый день, ООО, УСН, доходы-расходы. Оказываем услуги по ремонту оргтеники и продаем расходные материалы.

Покупаем товары и материалы, стоимость материалов берем в расход по оплате , товаров -по мере реализации покупателям.

Вопрос: при оказании услуг возникала необходимость использования материалов, купленных для продажи (т.е. товаров) в 2013 г., в 2013 г. их в расход не брали, сейчас перемещаю товар со счета 41 в материал на счет 10, можно ли учесть стоимость этого товара, ставшего материалом, в расходах в 2014 г.?

Заранее большое спасибо.
rgs вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2014, 10:36   #2
еще учусь
 
Аватар для Louisa
 
Регистрация: 14.10.2009
Адрес: Воронежская обл
Сообщений: 11,060
Спасибо: 232
По умолчанию Re: Товар стал материалом: расходы при УСН

rgs, можно, переводите товар в матреиал и учитывайте в расходах
Louisa вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2014, 10:42   #3
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Товар стал материалом: расходы при УСН

спасибо, просто когда делали обратную операцию, т.е. продавали материал, подавали уточненку за прошлый период (когда его учитывали в расходах),
в моем же случае можно принимать в этом году? на какую ст. НК сослаться?
rgs вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.08.2014, 10:51   #4
еще учусь
 
Аватар для Louisa
 
Регистрация: 14.10.2009
Адрес: Воронежская обл
Сообщений: 11,060
Спасибо: 232
По умолчанию Re: Товар стал материалом: расходы при УСН

rgs, все правильно, т.к. при УСН расходы при перепродаже товаров учитываются при условии оплаты поставщику, реализации покупокутелю, а по материалам можно стоимость списать сразу при покупке, поэтому если вы продали материал, то получается, что вы неправомерно учли его стоимость в расходах при поступлении от поставщика и правильно подали уточненку.
Louisa вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2014, 10:59   #5
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Товар стал материалом: расходы при УСН

простите за дотошность, а в этом случае, когда товар стал материалом, не скажут ли налоговики, что его стоимость нужно учесть в прошом периоде, т.е. когда он был куплен, а не сейчас?
rgs вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2014, 11:05   #6
еще учусь
 
Аватар для Louisa
 
Регистрация: 14.10.2009
Адрес: Воронежская обл
Сообщений: 11,060
Спасибо: 232
По умолчанию Re: Товар стал материалом: расходы при УСН

rgs, я думаю, что расходы надо учитывать в момент, когда товар стал материалом, в принципе можно подать уточненку, но тогда вы занижаете налогообьлагаемую базу, в этом случае первый вариант для налоговой краше, я бы поступила так, может еще кто-нибудь подскажет
Louisa вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2014, 11:10   #7
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Товар стал материалом: расходы при УСН

уточненку я подавать не хочу, налог ведь не занижен.
По логике я с Вами согласна, получается что в 2014 г. как раз материал и оприходовали как материал, искала информацию, ничего не нашла.
А в случае когда товар становиться МПЗ, т.е. снимаем его с продажи и начинаем использовать сами для работы, ситуация такая же, ведь по логике?
rgs вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2014, 11:15   #8
еще учусь
 
Аватар для Louisa
 
Регистрация: 14.10.2009
Адрес: Воронежская обл
Сообщений: 11,060
Спасибо: 232
По умолчанию Re: Товар стал материалом: расходы при УСН

Цитата:
Сообщение от rgs Посмотреть сообщение
А в случае когда товар становиться МПЗ, т.е. снимаем его с продажи и начинаем использовать сами для работы, ситуация такая же, ведь по логике?
ну да, это то же самое
Louisa вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
rgs (20.08.2014)
Старый 27.03.2015, 13:55   #9
я не волшебник - я учусь
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: ЯНАО
Возраст: 39
Сообщений: 112
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Товар стал материалом: расходы при УСН

Уважаемые специалисты, а как поступить с материалом. который продали как товар?
мы применяем УСН Д-Р . расходы на материалы приняли еще в 2013 году, так и не использовали его. а сейчас продали? что делать с расходами? как поступить, подскажите пожалуйста.
МарикаОмск вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.03.2015, 14:05   #10
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Товар стал материалом: расходы при УСН

Когда у нас была такая ситуация, мы подавали уточненку.
rgs вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
МарикаОмск (27.03.2015)
Старый 27.03.2015, 14:08   #11
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Товар стал материалом: расходы при УСН

МарикаОмск, у вас материалы могли стать расходом только, если вы их передали в производство т.е списали ранее и уже продавать нечего сейчас.
Иначе нет оснований для расхода, просто оплатить материалы не достаточно для принятия в расход.
Следовательно, уточненный расчет за 13г и предварительная доплата налога и пеней.
В текущем периоде, когда продали материалы, расход появится.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.03.2015, 14:20   #12
я не волшебник - я учусь
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: ЯНАО
Возраст: 39
Сообщений: 112
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Товар стал материалом: расходы при УСН

Цитата:
Сообщение от rgs Посмотреть сообщение
Когда у нас была такая ситуация, мы подавали уточненку.
Жесть. это ж года три назад было....
МарикаОмск вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.03.2015, 14:22   #13
я не волшебник - я учусь
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: ЯНАО
Возраст: 39
Сообщений: 112
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Товар стал материалом: расходы при УСН

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
МарикаОмск, у вас материалы могли стать расходом только, если вы их передали в производство т.е списали ранее и уже продавать нечего сейчас.
Иначе нет оснований для расхода, просто оплатить материалы не достаточно для принятия в расход.
Следовательно, уточненный расчет за 13г и предварительная доплата налога и пеней.
В текущем периоде, когда продали материалы, расход появится.
мы на УСН!!!!

у нас они стали расходом как мы их оплатили и оприходовали на склад.
А то, что они не списаны - так не успели использовать - договор на обслуживание объекта расторгли к примеру.
МарикаОмск вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.03.2015, 14:24   #14
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Товар стал материалом: расходы при УСН

МарикаОмск, тогда все сроки вышли.
Раз вы ошиблись, то сейчас у вас расходов нет по более безопасному варианту.
Или делаете вид, что не помните, что было в НУ три года назад и принимаете расход еще раз.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
МарикаОмск (27.03.2015)
Старый 27.03.2015, 14:27   #15
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Товар стал материалом: расходы при УСН

Цитата:
Сообщение от МарикаОмск Посмотреть сообщение
как поступить,
Чтобы было по-честному,доход от продажи учесть,а расходы не учитывать.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.03.2015, 14:30   #16
я не волшебник - я учусь
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: ЯНАО
Возраст: 39
Сообщений: 112
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Товар стал материалом: расходы при УСН

так мне и расход то не нужен сейчас - я и брать в расход его сейчас как товар не буду.


Мне лавное чтобы не пристали с пенями за прошлые периоды, чтоб с прошлых периодов его из расходов не выкинули.
в тех годах мы же не могли знать что будем их продавать. Да и не собирались вовсе.
Оказывали услуги, использовали в работе, списывали по мере использования.
Закончился контракт - взяли много материалы - завис материал, не списали. сейчас есть возможность его продать. почему бы нет.
В доходы полученные суммы от продажи его - однозначно пойдут.



нигде не могу официального толкования найти от Минфина или ФНС
МарикаОмск вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.03.2015, 14:33   #17
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Товар стал материалом: расходы при УСН

МарикаОмск, может вы все-таки не брали материалы в расходы, если говорите, что списывали по мере использования?
Тогда вполне можете сейчас взять.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.03.2015, 14:37   #18
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Товар стал материалом: расходы при УСН

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
списывали по мере использования?
скорее всего,здесь речь идет о бухучете,там-то ведь никто не отменял принятие расходов по мере списания в производство,а вот в налоговом они были учтены все в расходах при расчете единого налога по факту приобретения и оплаты.ИМХО
Аланда вне форума   Ответить с цитированием

Старый 27.03.2015, 14:56   #19
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Товар стал материалом: расходы при УСН

Цитата:
Сообщение от МарикаОмск Посмотреть сообщение
мы на УСН!!!!

у нас они стали расходом как мы их оплатили и оприходовали на склад.
в таком случае сейчас не принимаете их стоимость в расходы
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.03.2015, 15:17   #20
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Товар стал материалом: расходы при УСН

Аланда, да, все верно.
Это ведь до 2009г требовалось еще и списание в производство, чтобы материальные расходы принять в НУ. А после уже только их оплата.
Поэтому правомерно взяли на расходы в периоде оплаты.
Это я перегнула по старой памяти, прошу прощения!
Тогда расходов в НУ просто нет, только в БУ они будут.
А доход от продажи материалов и в БУ и в НУ.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста! Света Кир Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 2945 21.02.2024 15:35
Расходы на товар, розничный договор купли-продажи и УСН 15% Кот УчеТный Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 3 16.09.2013 17:25
Списание на расходы антивиря и расходы на личное авто ElenaW Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 3 18.04.2013 22:10
1)Оплата физлицом товара ИП, УСН, безнал. 2)Как списать расходы физлица в расходы ИП Toyokhara Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 13 21.03.2013 20:45
Экспорт при использовании оффшора, как оформить инвойсы на товар? Nicole Валюта, экспорт, импорт 2 21.07.2011 15:28


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 14:07. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot