Первичка пришла с опозданием

[Андрэас]

Здравствуйте. Поделитесь опытом. Документы пришли с опозданием. Сдать уточненки по НДС и прибыли за 3 кв или принять текущем 4-м?

[Log_in]

если несущественно, то принять в 4

[Андрэас]

Очень существенно. Услуги на 1 млн.

[Fox120]

Сообщение от Андрэас

Очень существенно. Услуги на 1 млн.

И что на 1 млн? При принятии этих документов в 3 квартал, проведите анализ того, что у Вас получится с учетом этих с/фактур? Доплата или возмещение? Если доплата, то Вам нужно сначала налог доплатить и только потом подать уточненку, и ждать когда ИФНС пени выставит.
Если возмещение, то это не так страшно. Можно и в 4 квартале принять к расходам, так же получится к возмещению. Уже год заканчивается, зачем Вам сейчас камералка большая на возмещение и корректировка прошедшего периода..
Просто Вы если сейчас будете корректировать 3 квартал и подадите возмещение на 3 квартал, одновременно ксерокопии всех с/фактур, накладных, книгу покупок-продаж, договоров за 3 квартал нужно оттартать в налоговую + декларацию отправить. На камералку. 3 месяца проверять будут.
Конечно это по Вашему желанию, хозяин, как говорится, барин

[Андрэас]

Об этом-то и речь. Как сделать безболезненно. НДС точно трогать не буду(уточненка на 3 кв). А вот как с прибылью поступить? КОрректировка 3кв или принять расходы в 4 кв? Дата документа Июль.

[Fox120]

Сообщение от Андрэас

Об этом-то и речь. Как сделать безболезненно. НДС точно трогать не буду(уточненка на 3 кв). А вот как с прибылью поступить? КОрректировка 3кв или принять расходы в 4 кв? Дата документа Июль.

Если корректируете 3 квартал НДС, то и прибыль корректируете тоже. Иначе у Вас будет несоответствие показателей. Принимайте все в 4 квартале. Только конверт от документов (если они по почте пришли) не выкидывайте.Приколите к с/фактуре.

[L_a_r_i_s_a]

У меня тоже доки пришли в 4 квартале с опозданием. Но у меня за 9 месяцев убыток, поэтому смело учитываю в расходах при расчете прибыли. А НДС учту в 4 квартале. Буду ссылаться на то, что счет-фактура получена именно в 4 квартале.

[Fox120]

Сообщение от L_a_r_i_s_a

Но у меня за 9 месяцев убыток, поэтому смело учитываю в расходах при расчете прибыли. А НДС учту в 4 квартале.

А что разве так можно?

[Просто человек]

L_a_r_i_s_a, вы наверное имели ввиду учесть в расходах в 4 квартале по налогу на прибыль?

[L_a_r_i_s_a]

Что касается прибыли. Уточненную декларацию подавать не нужно, ели обнаруженные ошибки не привели к занижению налога. ст. 81 НК РФ
Что касается НДС. Вопрос спорный. Но доказать свою позицию можно. Вот почитайте. Файл.doc

[Fox120]

Я б не рискнула.. В одной декларации доказывать с пеной у рта что документы пришли позже, а в другой показать, что документы все же были тогда когда положено.. Тем более у топикстартера цена вопроса 1 млн....Но это мое мнение..

[L_a_r_i_s_a]

Fox120, Вы считаете лучше подать уточненку? Но тогда будут проверять 3 квартал. А так этого не хочется.

[Fox120]

Сообщение от L_a_r_i_s_a

Fox120, Вы считаете лучше подать уточненку? Но тогда будут проверять 3 квартал. А так этого не хочется.

Для автора темы я сказала, что лучше в 4 квартале.

Сообщение от L_a_r_i_s_a

У меня тоже доки пришли в 4 квартале с опозданием. Но у меня за 9 месяцев убыток, поэтому смело учитываю в расходах при расчете прибыли. А НДС учту в 4 квартале. Буду ссылаться на то, что счет-фактура получена именно в 4 квартале.

Следуя этому Вы хотите прибыль 3 квартала откорректировать, а НДС 3 квартала нет.


В Вашем случае, тоже бы не советовала, прибыль корректировать, а НДС нет. Все принять в 4 квартале. Так как налоговый период по налогу на прибыль - год. В 3 квартале убыток, а в 4 он покроется. Но раз Вы уверены в том, что

Сообщение от L_a_r_i_s_a

Что касается прибыли. Уточненную декларацию подавать не нужно, ели обнаруженные ошибки не привели к занижению налога. ст. 81 НК РФ. Что касается НДС. Вопрос спорный. Но доказать свою позицию можно

то делайте как Вам велит разум.

[Андрэас]

Милые форумчане. Давайте мой вопрос попробуем решить.
НДС корректировать не хочу, потому что от камералки больше потеряю. Один не ответит, второй и т.д. Вычет приму в 4 кв (Пленум ВАС 30.05.14 № 33). Про НДС вопросов нет!

ВОпрос про прибыль.
В 3 кв получается переплата налога. Если увеличу расходы, тоже будет камералка или как? По опыту кто-то принимал расходы в др тек отчетных периодах или нет? Принимали такие расходы?

[L_a_r_i_s_a]

Сообщение от Fox120

Для автора темы я сказала, что лучше в 4 квартале.

Тогда придется доказывать

Сообщение от Fox120

доказывать с пеной у рта что документы пришли позже

А в декларации по прибыли за год не видно, когда допущена ошибка. Все нарастающим итогом. Поэтому не принципиально когда учитывать в расходах в 3 или 4 квартале. Это в моем случае.

[Fox120]

Сообщение от L_a_r_i_s_a

Тогда придется доказывать.

Вы вырвали фразу из контекста. Я про Вас писала.

[L_a_r_i_s_a]

Андрэас, При уточненке мне кажется проверка все-таки будет. Лучше все учесть в 4 квартале. Вот что в консультанте нашла.

Если вы ошиблись в расчете авансовых платежей и уплатили их в меньшем размере, чем должны были, то вам грозят только пени <11> - штрафовать налоговики вас не должны <12>.
Но только при условии, что по итогам года налог будет правильно рассчитан и перечислен в бюджет в полном объеме. Причем если годовой налог будет меньше начисленных авансовых платежей, то пени вам должны пересчитать <13>.
--------------------------------
<11> Статья 75 НК РФ.
<12> Пункт 3 ст. 58 НК РФ.
<13> Пункт 14 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57.

[L_a_r_i_s_a]

Сообщение от Fox120

Вы вырвали фразу из контекста. Я про Вас писала.

Я так и знала, что так ответите.

[Fox120]

Сообщение от L_a_r_i_s_a

Андрэас, При уточненке мне кажется проверка все-таки будет. Лучше все учесть в 4 квартале. Вот что в консультанте нашла.

А автору написала, что 3 квартал трогать не нужно, лучше все в 4 показать..

[Fox120]

Сообщение от L_a_r_i_s_a

Я так и знала, что так ответите.