Не соответсвие сумм выручка в форме2 (бухюбаланс) и Декларация УСН Доходы

[Анна Омск]

Добрый день. Уважаемые коллеги. Я начинающий бухгалтер самоучка помогите пожалуйста. У меня фирма ООО на УСН 15%(доходы-расходы). Заполнила декларация УСН Все суммы сошлись с книгой доходов и расходов. А когда начала заполнять баланс то в форме 2 не идут суммы. строка выручка меньше чем сумма доходов в УСН. у нас есть пару сумм которые мы товар отгрузили а деньги не получили даже прибавив их. сумма все равно не сходиться. Прочитала куча сообщений что это нормально. А вот в налоговой категорично сказали что нет. Помогите пож. может кто знает кто сталкивался с такой проблемой??? мы работаем в 1с 8. Зраранее спасибо

[Entry]

Анна Омск, вы налоговый учет ведете по кассовому методу т.е деньги пришли и деньги ушли.
А бухгалтерский учет по методу начисления т.е свершился факт отгрузки (или поступление/списание) вне зависимости от оплаты.
Поэтому доход в БУ и в НУ отличается. Для БУ смотрите счет 90.01.1 в своем учете в программе.

[Аланда]

Сообщение от Анна Омск

вот в налоговой категорично сказали что нет

это странно,потому что доход для расчета налога учитывается по поступлениям,а выручка в бухгалтерии по реализации,значит,в случае неоплаты каких-то реализаций,выручка в отчете не будет совпадать с доходом по декларации УСН,и уж в налоговой инспекции должны это знать.ИМХО

[Анна Омск]

Сообщение от Entry

Анна Омск, вы налоговый учет ведете по кассовому методу т.е деньги пришли и деньги ушли.
А бухгалтерский учет по методу начисления т.е свершился факт отгрузки (или поступление/списание) вне зависимости от оплаты.
Поэтому доход в БУ и в НУ отличается. Для БУ смотрите счет 90.01.1 в своем учете в программе.

да согласно обротке по счету 90,01,1 сходиться с балансом... может еще сможете подсказать...у меня чистая прибыль в оборотке и в балансе тоже не сходяться как я понемаю что разница тоже из-за того что на конец года у нас были уже отгружены товары но денег мы еще не получила..... или это все таки ошибка???

[Анна Омск]

Сообщение от Аланда

это странно,потому что доход для расчета налога учитывается по поступлениям,а выручка в бухгалтерии по реализации,значит,в случае неоплаты каких-то реализаций,выручка в отчете не будет совпадать с доходом по декларации УСН,и уж в налоговой инспекции должны это знать.ИМХО

Да они зная это говорят вот мы вам вышлем письмо а вы нам это все подробно распишите...зачем такие сложности устраивать...что за бретттт

[Entry]

Сообщение от Анна Омск

....у меня чистая прибыль в оборотке и в балансе тоже не сходяться как я понемаю что разница тоже из-за того что на конец года у нас были уже отгружены товары но денег мы еще не получила..... или это все таки ошибка???

Что имеется в виду под чистой прибылью в балансе.
Нераспределенная прибыль в балансе или чистая прибыль в отчете о фин результатах.
И не сходится НУ и БУ или ОСВ и бух отчетность.

Нераспределенная прибыль - это счет 84 после реформации баланса, когда закрыли за год счета 90-99.

Чистая прибыль - это фин результат периода, можете посмотреть анализ счета 99 в корреспонденции с 84, например.

[Entry]

Прибыль в БУ и НУ сходиться не должна т.к разный принцип расчета.
НУ - расходы ограничены НК РФ т.е не все они уменьшают доход и кассовый метод.
БУ - все доходы и все расходы учитываются, метод начисления работает.

[Анна Омск]

Нераспределенная прибыль в балансе или чистая прибыль в отчете о фин результатах.
И не сходится НУ и БУ или ОСВ и бух отчетность.






не сходиться у меня ОСВ и бух отчетность.(строка чистая прибыль в форме 2)
где на 2000 разница.

[Анна Омск]

ОСВ
а в балансе чистая прибыль 168

[Entry]

Анна Омск, надо аналитику по счетам смотреть и сверять со строками бух отчетности. Иногда так бывает из-за округлений внутренних в программе.

[Fox120]

Сообщение от Аланда

это странно,потому что доход для расчета налога учитывается по поступлениям,а выручка в бухгалтерии по реализации,значит,в случае неоплаты каких-то реализаций,выручка в отчете не будет совпадать с доходом по декларации УСН,и уж в налоговой инспекции должны это знать.ИМХО

Аланда, уже не первый раз сталкиваюсь, что налоговики об этом факте не в курсе..
Меня вообще один раз долбили.. почему у меня доход в деке 3-НДФЛ не совпадает с выручкой по р/с.. А ничё.. что НДС туда (в 3-НДФЛ) не входит.. Просили пояснение письменно едать.. Я сказала какое пояснение? Вы там что с дуба рухнули.. Инспекторша сказала сейчас уточню и перезвоню.. Не пЭрезвонила.. Вот как то так..