Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Бюджетный учет


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 28.09.2015, 16:12   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 14.04.2011
Адрес: Иркутская обл.
Возраст: 42
Сообщений: 73
Спасибо: 0
По умолчанию Спецодежда, шкаф, плакаты приняты как ОС

Здравствуйте, форумчане!!! Обращаюсь сюда вновь за помощью. В нашем учреждении прошла проверка службой финансового контроля. Обнаружили следующее: В декабре 2014 года, когда как это часто бывает в последние дни профинансировали дополнительно, средства нужно было освоить, и по КОСГУ 310 были оплачены и поставлены на забалансовый счет (21.36) средства индивидуальной защиты на сумму 67925 рублей, в количестве 593 шт. В 2015 году выйдя из декрета перед проверкой мы это обнаружили, соответственно нам указали это в акте. Нужно привести в соответствие.

На 01.01.2015 по Дт.21.36 67925 руб. 593 шт.- средства индивидуальной защиты;
А в эти средства входит след.список:1) очки, беруши, халаты и т.д., т.е. мягкий инвентарь, 105.35 счет; 2) пожарные шкафы, т.е. 21.36; 3) плакаты, журнал учета огнетуш., знаки - это 21.38(?).

Как мне сейчас восстановить? Я думаю следующее:
1) ч/з операции вручную провожу эту сумму по Кт.21.36 67925 руб. 593шт. (основание, акт гос.службы);
2) по Дт 21.36. ставлю на учет пожарные шкафы 6шт. на сумму 16980 руб.;
3) по Дт. 21.38 ставлю на учет журнал, знаки, плакаты на сумму 6850 руб.;
4) а вот с мягким инвентарем как быть на Дт.105.35, какой корресп.счет будет?
Или все не так?
broshka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.09.2015, 19:50   #2
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,984
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Спецодежда, шкаф, плакаты приняты как ОС

Добрый день. Я бы действовала через "сторно". Отсторнировала сам документ поступления этих ценностей, отсторнировала бы перевод ценностей на забаланс, затем оприходовала бы как положено.
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.09.2015, 19:51   #3
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,984
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Спецодежда, шкаф, плакаты приняты как ОС

Журнал учета огнетушителей никак не основное средство, не думаю, что его нужно отражать на 21.38
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 29.09.2015, 05:25   #4
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 14.04.2011
Адрес: Иркутская обл.
Возраст: 42
Сообщений: 73
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Спецодежда, шкаф, плакаты приняты как ОС

Таинственная Незнакомка, здравствуйте! Спасибо Вам, что вы ответили. Я вот думаю, сторно, как сделать если поступление и принятие к учету прошло в 2014 году, а обнаружено сейчас. и что корресп.счетов. средства были по КОСГУ 310, а мягкий инвентарь КОСГУ 340. Я что-то запуталась совсем.
broshka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.09.2015, 11:51   #5
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 14.04.2011
Адрес: Иркутская обл.
Возраст: 42
Сообщений: 73
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Спецодежда, шкаф, плакаты приняты как ОС

Таинственная незнакомка, скажите правильно я тогда думаю, если сделаю:
В 2014 году поступление и принятие одним наименование "средства индивид.защиты"
1) Дт. Кт.
302.31 304.05 67925 руб., 593 шт.
106.31 302.31 67925 руб., 593 шт.
101.36 106.31 67925 руб., 593 шт.
401.20 101.36 67925 руб., 593 шт.
21.36 67925 руб., 593 шт.
2) В 2015году по результатам проверки обнаружено, что в средствах индивидуальной защиты, числящихся на заб. счете 21.36 имеется осн. средства в сумме 16890 руб. в кол-ве 6 шт., мягкий инвентарь на сумму 44095 руб. в кол-ве 405 шт.; плакаты, журналы учета на сумму 6850 руб. в кол-ве 182 шт. В акте указали только мягкий инвентарь привести в соответствие с законодательством.
Я, могу сделать так?:
Дт. Кт.
21.36 снимаю сумму с заб.счета 67925 руб,593 шт.
21.36 ставлю шкафы противопож. 6шт. 16890 руб.;
21.36 думаю оставить здесь журналы и плакаты, хотя это
105.36 счет.(их проверка не указала) и сделать на них
акт на списание (их развесили и выдали);
302.31 304.05 сторнирую оплату 2014г. поставщику, но только на
сумму мягкого инвентаря - 44095 рублей ;
302.34 304.05 провожу оплату этому поставщику +44095 в сумме
мягкого инвентаря;
106.31 302.31 сторнирую вложения в основные средства 2014г.
на сумму мягкого инвентаря -44095 рублей;
105.35 302.34 принимаю к учету мягкий инвентарь в разрезе
наименований на сумму 44095 рублей.
401.20 101.36 сторнирую списание при вводе в эксплуатацию на
сумму мягкого инвентаря 44095 руб.
Вроде бы все, или нет? И при сдаче отчета писать пояснительные, так как будут затронуты формы: 121, 127, справка 110, 168
broshka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.09.2015, 18:22   #6
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,984
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Спецодежда, шкаф, плакаты приняты как ОС

если делаете частичную сторнацию, то каким документом?! операцией вручную?!
после всех операций запустите технологический анализ базы на всякий случай.
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
broshka (30.09.2015)
Старый 30.09.2015, 12:04   #7
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 14.04.2011
Адрес: Иркутская обл.
Возраст: 42
Сообщений: 73
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Спецодежда, шкаф, плакаты приняты как ОС

Да, я делаю сторно через операцию вручную, т.к. с 2015 года работаем в новой конфигурации и все было введено остатками.
Спасибо тебе Таинственная незнакомка за помощь.
broshka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.09.2015, 15:54   #8
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 27.10.2010
Сообщений: 1,738
Спасибо: 112
По умолчанию Re: Спецодежда, шкаф, плакаты приняты как ОС

Цитата:
Сообщение от broshka Посмотреть сообщение
302.31 304.05 сторнирую оплату 2014г. поставщику, но только на
сумму мягкого инвентаря - 44095 рублей ;
302.34 304.05 провожу оплату этому поставщику +44095 в сумме
мягкого инвентаря;
Нельзя счет 30405 трогать!!! Там только кассовый расход текущего года, его у Вас нет. Сторнировать можно расход на основании уведомления.

Цитата:
Сообщение от broshka Посмотреть сообщение
Вроде бы все, или нет? И при сдаче отчета писать пояснительные, так как будут затронуты формы: 121, 127, справка 110, 168
Вот как вы объясните разницу в 127 форме?

Я бы через 401 счет все ставила на 105.
Власа вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 30.09.2015, 15:59   #9
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 27.10.2010
Сообщений: 1,738
Спасибо: 112
По умолчанию Re: Спецодежда, шкаф, плакаты приняты как ОС

Цитата:
Сообщение от broshka Посмотреть сообщение
2)В акте указали только мягкий инвентарь привести в соответствие с законодательством.
21.36 думаю оставить здесь журналы и плакаты, хотя это
105.36 счет.(их проверка не указала) и сделать на них
акт на списание (их развесили и выдали);
Я сделала бы так:

Мягкий инвентарь по К 21.36 и затем Д105 К40110180

Плакаты и журналы можно тоже.
Власа вне форума   Ответить с цитированием
Старый 01.10.2015, 07:59   #10
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 14.04.2011
Адрес: Иркутская обл.
Возраст: 42
Сообщений: 73
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Спецодежда, шкаф, плакаты приняты как ОС

Власа, ДД! Над таким я вариантом тоже думала. Сделала как выше было указано, думала для службы фин.контроля отчитаюсь, что поставила на 105.счет. А потом затрагивать 304.05 счет нельзя, т.к. 2014год, думала поставить ч/з 401.10.180, только основание для корресп. с этим счетом, что написать?
broshka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 01.10.2015, 09:00   #11
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: Спецодежда, шкаф, плакаты приняты как ОС

Это явная ошибка в учете которые исправляются либо сторно, либо дополнительными записями (если того требует учет).
НО!!! Учитывая, что состав

Цитата:
Сообщение от broshka Посмотреть сообщение
А в эти средства входит след.список:1) очки, беруши, халаты и т.д., т.е. мягкий инвентарь, 105.35 счет; 2) пожарные шкафы, т.е. 21.36; 3) плакаты, журнал учета огнетуш., знаки - это 21.38(?).
, ошибка допущена в предыдущий отчетный период, и то что они уже на 21 счете (т.е. в эксплуатации), я бы сделал единственную запись в учете - списание со счета 21 на основании справки, т.к. по факту они должны были быть учтены на счете 105* и списаны при передаче в эксплуатацию на счет 40120 (в части неверно оприходованных НФА).
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 01.10.2015, 11:54   #12
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 27.10.2010
Сообщений: 1,738
Спасибо: 112
По умолчанию Re: Спецодежда, шкаф, плакаты приняты как ОС

Цитата:
Сообщение от Log_in Посмотреть сообщение
списание со счета 21 на основании справки, т.к. по факту они должны были быть учтены на счете 105* и списаны при передаче в эксплуатацию на счет 40120 (в части неверно оприходованных НФА).
если они в эксплуатации
Власа вне форума   Ответить с цитированием
Старый 01.10.2015, 11:55   #13
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 27.10.2010
Сообщений: 1,738
Спасибо: 112
По умолчанию Re: Спецодежда, шкаф, плакаты приняты как ОС

Цитата:
Сообщение от broshka Посмотреть сообщение
Власа, ДД! Над таким я вариантом тоже думала. Сделала как выше было указано, думала для службы фин.контроля отчитаюсь, что поставила на 105.счет. А потом затрагивать 304.05 счет нельзя, т.к. 2014год, думала поставить ч/з 401.10.180, только основание для корресп. с этим счетом, что написать?
а вообще основанием для любых проводок сейчас у Вас что будет? На мой взгляд, справка, что неверно приняты к учету в 2014 году и акт ревизии с предписанием.
Власа вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 18:07. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot