Лишение патента ИП

[Kumarina]

Здравствуйте, не заплатила 2/3 стоимости патента за 3 и 4 кв.2015 года. ИП розничная торговля, надо отчитываться по ОСНО. Счета с НДС на покупку товара есть. Не могу найти КУДИР для розничной торговли. И вообще не понятно как все надо правильно сделать. Посоветуйте пожалуйста.

[Среда]

Сообщение от Kumarina

Не могу найти КУДИР для розничной торговли.

чем богаты...

[Kumarina]

Сообщение от Йожык

чем богаты...

Не понятно как заполнять дохода от продажи товара, который был куплен например в 1 кв 2015.

[Среда]

Давно это было, плохо помню...
Примерно так:
Таблица 1
номер реализации по порядку, дата, номер документа, единица измерения (тут вроде ясно всё)
В наименование пишем что продали конкретно по пунктам (ну по сути данные со сч/ф переписываем)
Дальше цену без НДС, НДС, сумму с НДС, количество и стоимость - из документов по которым покупался этот проданный товар
Дальше соответственно количество и цену проданного.
В остатках писала разницу между стоимостью продажи и стоимостью покупки.
Как-то так.

[Kumarina]

Сообщение от Йожык

Давно это было, плохо помню...
Примерно так:
Таблица 1
номер реализации по порядку, дата, номер документа, единица измерения (тут вроде ясно всё)
В наименование пишем что продали конкретно по пунктам (ну по сути данные со сч/ф переписываем)
Дальше цену без НДС, НДС, сумму с НДС, количество и стоимость - из документов по которым покупался этот проданный товар
Дальше соответственно количество и цену проданного.
В остатках писала разницу между стоимостью продажи и стоимостью покупки.
Как-то так.

Я понять не могу, мне надо сдать отчеты только за 3 и 4 кв 2015, я могу КУДИР включать сч/ф за предыдущие периоды, если по ним были продажи?

[ptihka]

Сообщение от Kumarina

Я понять не могу, мне надо сдать отчеты только за 3 и 4 кв 2015...

Чем больше срок, на который выдан патент, тем больше проблем ожидает ИП, если он слетел с него. Постольку, поскольку налоговый период для патента не делится на кварталы, при утрате права на него, ИП вынужден перейти на другой режим налогообложения со дня, который обозначен датой начала действия патента.

«6. Налогоплательщик считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения и перешедшим на общий режим налогообложения с начала налогового периода, на который ему был выдан патент в случае: 1) …, 2) …, 3) если налогоплательщиком не был уплачен налог в сроки, установленные пунктом 2 статьи 346.51 настоящего Кодекса.
Сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая уплате за налоговый период, в котором индивидуальный предприниматель утратил право на применение патентной системы налогообложения в соответствии с пунктом 6 настоящей статьи, уменьшается на сумму налога, уплаченного в связи с применением патентной системы налогообложения».

[Kumarina]

Сообщение от ptihka

Чем больше срок, на который выдан патент, тем больше проблем ожидает ИП, если он слетел с него. Постольку, поскольку налоговый период для патента не делится на кварталы, при утрате права на него, ИП вынужден перейти на другой режим налогообложения со дня, который обозначен датой начала действия патента.

«6. Налогоплательщик считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения и перешедшим на общий режим налогообложения с начала налогового периода, на который ему был выдан патент в случае: 1) …, 2) …, 3) если налогоплательщиком не был уплачен налог в сроки, установленные пунктом 2 статьи 346.51 настоящего Кодекса.
Сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая уплате за налоговый период, в котором индивидуальный предприниматель утратил право на применение патентной системы налогообложения в соответствии с пунктом 6 настоящей статьи, уменьшается на сумму налога, уплаченного в связи с применением патентной системы налогообложения».

У меня патент был на 6 месяцев (июль-декабрь 2015). На 2016 (пишу заявление на патент на 6 месяцев) я уже получила патент и оплатила его, от греха подальше.

[ptihka]

С какого числа утеряно право на применение ПСН?

При возврате на ОСН, ИП становится обязанным составлять с/ф, вести книгу покупок и книгу продаж при совершении операций, облагаемых налогом НДС. Однако в случае утраты права на применение ПСН, ИП должен начать исполнять указанные обязанности только со дня, когда он потерял право использовать данный спецрежим. А за период применения патента, задним числом, выставлять счета-фактуры не только не нужно, но и незаконно.

После того, как вы перенесли всю свою выручку из КУДиР по патентной системе налогообложения в КУДиР ИП на ОСН, туда же следует внести все документально подтвержденные расходы, понесенные вами в период применения патента, если они соответствуют критериям признания в качестве расходов, уменьшающих налоговую базу по НДФЛ.

Страховые взносы тоже придётся пересчитать по общим тарифам. При утрате права на применение специального налогового режима, индивидуальный предприниматель теряет возможность использовать пониженные тарифы страховых взносов на обязательное социальное страхование своих работников.

[Kumarina]

Сообщение от ptihka

С какого числа утеряно право на применение ПСН?

При возврате на ОСН, ИП становится обязанным составлять с/ф, вести книгу покупок и книгу продаж при совершении операций, облагаемых налогом НДС. Однако в случае утраты права на применение ПСН, ИП должен начать исполнять указанные обязанности только со дня, когда он потерял право использовать данный спецрежим. А за период применения патента, задним числом, выставлять счета-фактуры не только не нужно, но и незаконно.

После того, как вы перенесли всю свою выручку из КУДиР по патентной системе налогообложения в КУДиР ИП на ОСН, туда же следует внести все документально подтвержденные расходы, понесенные вами в период применения патента, если они соответствуют критериям признания в качестве расходов, уменьшающих налоговую базу по НДФЛ.

Страховые взносы тоже придётся пересчитать по общим тарифам. При утрате права на применение специального налогового режима, индивидуальный предприниматель теряет возможность использовать пониженные тарифы страховых взносов на обязательное социальное страхование своих работников.

Доходы я должна полностью расписать, каждую пару (торговля обувью)? Как мне быть с НДС, я товар покупаю с НДС.

[ptihka]

Сообщение от Kumarina

Доходы я должна полностью расписать, каждую пару (торговля обувью)? Как мне быть с НДС, я товар покупаю с НДС.

НК РФ содержит положения, предусматривающие возможность определять сумму налога расчетным методом, применяя налоговые ставки 18/118 и 10/110 к окончательной цене товара. Розничная торговля и оказание услуг населению, это как раз тот случай. При этом у продавца отсутствует обязанность выставлять покупателям счета-фактуры.

«При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы». (НК РФ п. 7 ст. 168).



«При реализации товаров (работ, услуг) населению по розничным ценам (тарифам) соответствующая сумма налога включается в указанные цены (тарифы). При этом на ярлыках товаров и ценниках, выставляемых продавцами, а также на чеках и других выдаваемых покупателю документах сумма налога не выделяется» (НК РФ п. 6 ст. 168).
Также можно ознакомиться с Постановлением Конституционного Суда РФ от 3 июня 2014 г. № 17-П, и в частности, с содержанием п. 4.

[ptihka]

О прекращении деятельности или об утрате права на применение спецрежима предприниматель обязан заявить в инспекцию в течение 10 календарных дней (п. 8 ст. 346.45 НК РФ). Kumarina, ИП сдавал заявление в ИФНС?

[Kumarina]

Сообщение от ptihka

НК РФ содержит положения, предусматривающие возможность определять сумму налога расчетным методом, применяя налоговые ставки 18/118 и 10/110 к окончательной цене товара. Розничная торговля и оказание услуг населению, это как раз тот случай. При этом у продавца отсутствует обязанность выставлять покупателям счета-фактуры.

«При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы». (НК РФ п. 7 ст. 168).



«При реализации товаров (работ, услуг) населению по розничным ценам (тарифам) соответствующая сумма налога включается в указанные цены (тарифы). При этом на ярлыках товаров и ценниках, выставляемых продавцами, а также на чеках и других выдаваемых покупателю документах сумма налога не выделяется» (НК РФ п. 6 ст. 168).
Также можно ознакомиться с Постановлением Конституционного Суда РФ от 3 июня 2014 г. № 17-П, и в частности, с содержанием п. 4.

Я не могу найти какую нибудь программу, что бы в ней можно было все сделать. И не могу понять, если я купила товар в 1 квартале 2015 года, а продаю его в 3 квартале, могу я вычесть с него уже уплаченный мной НДС? Ужас какой то, ничего не надо было вести, а теперь сдайте все по ОСНО. И как я могу все это сделать, если даже бухгалтера со стажем, не хотят браться за это.

[Kumarina]

Сообщение от ptihka

О прекращении деятельности или об утрате права на применение спецрежима предприниматель обязан заявить в инспекцию в течение 10 календарных дней (п. 8 ст. 346.45 НК РФ). Kumarina, ИП сдавал заявление в ИФНС?

Я им (налоговикам) позвонила, сказали, что не надо.

[ptihka]

Сообщение от Kumarina

Я не могу найти какую нибудь программу, чтобы в ней можно было все сделать.

Можно всё осуществить в "1С: Предприниматель". Можно заполнить и в экселе КУДиР, но тогда книги покупок и продаж тоже надо в чем-то делать, поэтому лучше все таки использовать программу.

Сообщение от Kumarina

...если я купила товар в 1 квартале 2015 года, а продаю его в 3 квартале, могу я вычесть с него уже уплаченный мной НДС?

Да, можете, но при наличии у Вашего ИП счета-фактуры и ТОРГ-12 или УПД на полученный товар.

Сообщение от Kumarina

...ничего не надо было вести.

На ПСН тоже нужно было вести КУДиР.

Сообщение от Kumarina

И как я могу все это сделать, если даже бухгалтера со стажем, не хотят браться за это.

Попробуйте поискать получше, не может такого быть, чтобы не нашлось опытного бухгалтера. Предполагаю, что скорее всего цена на услуги велика для ИП.....

Сообщение от Kumarina

Я им (налоговикам) позвонила, сказали, что не надо.

А как же нормы из НК РФ, мною приведенные, например п. 8 ст. 346.45 НК РФ? Кодекс един для всех.

[ptihka]

Сообщение от Kumarina

Я им (налоговикам) позвонила, сказали, что не надо.

На это есть одна хорошая и всем известная фраза "слова к делу не пришьешь", поэтому лучше бы было заявление сдать в ИФНС.

[Kumarina]

Сообщение от ptihka

Можно всё осуществить в "1С: Предприниматель". Можно заполнить и в экселе КУДиР, но тогда книги покупок и продаж тоже надо в чем-то делать, поэтому лучше все таки использовать программу.

Да, можете, но при наличии у Вашего ИП счета-фактуры и ТОРГ-12 или УПД на полученный товар.

На ПСН тоже нужно было вести КУДиР.
Ну там просто доходы.
Попробуйте поискать получше, не может такого быть, чтобы не нашлось опытного бухгалтера. Предполагаю, что скорее всего цена на услуги велика для ИП.....

А как же нормы из НК РФ, мною приведенные, например п. 8 ст. 346.45 НК РФ? Кодекс един для всех.

Сказали, что если лишение за неуплату, то не надо.

[Kumarina]

Сообщение от Kumarina

Можно всё осуществить в "1С: Предприниматель". Можно заполнить и в экселе КУДиР, но тогда книги покупок и продаж тоже надо в чем-то делать, поэтому лучше все таки использовать программу.

Надежда, а Вы не знаете, в какой программе будет проще работать 1С Предприниматель или Налогоплательщик ЮЛ? Я сейчас использую для отчетов Налогоплательщик ЮЛ, но она у меня не полная.

[Kumarina]

Надежда, а Вы не знаете, в какой программе будет проще работать 1С Предприниматель или Налогоплательщик ЮЛ? Я сейчас использую для отчетов Налогоплательщик ЮЛ, но она у меня не полная

[Копейка]

Сообщение от ptihka

А как же нормы из НК РФ, мною приведенные, например п. 8 ст. 346.45 НК РФ?

Это если доходы или количество работников превысят.

Если вовремя не уплачено за патент - не нужно сообщать.

8. Индивидуальный предприниматель обязан заявить в налоговый орган об утрате права на применение патентной системы налогообложения по основаниям, указанным в подпунктах 1 и 2 пункта 6 настоящей статьи, и о переходе на общий режим налогообложения или о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения, или со дня прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения.

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/e4dd034c90c6eedd54d0c8ab42dbd6b9e00f8d67/#dst7807

[Kumarina]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста. КУДИР на ОСНО розничная торговля: какие таблицы надо заполнить из 1 раздела. В таб 1-1А заношу все закупки товара и продажи по ним? А в 1-4А и 1-6А что надо заносить? и таблицу 6-2 заношу все расходы кроме товарных?