Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Обучение > Помощь студентам


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 20.12.2016, 22:59   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 02.04.2016
Сообщений: 4
Спасибо: 0
Радость Задача: определить налог на доходы физического лица

Доброго времени суток!
Прошу вашей помощи в решении задачи.

Работник, имеющий детей 2-х детей до 18 лет, получил в январе заработную плату 17300 руб.. В феврале заработная плата была выдана в размере:
- 12000 руб. выплачено в рублях,
- готовой продукцией предприятия на сумму 2000 руб.,
- 2200 руб. было удержано за квартплату,
- 3600 руб. было удержано в погашение недостачи
- выдана материальная помощь в связи с наводнением в размере 15000 руб.
Определить размер налогооблагаемой базы для исчисления налога на доходы физического лица за январь, февраль и определить размер налога.
Svetik92 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.12.2016, 20:36   #2
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 06.12.2016
Адрес: Бийск, Алтайский край.
Сообщений: 108
Спасибо: 16
Отправить сообщение для Александр Медведев с помощью ICQ Отправить сообщение для Александр Медведев с помощью Skype™
По умолчанию Re: Задача: определить налог на доходы физического лица

1. - В январе:
Выплата = 17300
Код вида начисления = 2000

Значит, был
Оклад = Окр((Выплата- Вычет*0.13)/(1-0.13))=19467.00

Где:
Выплата=17300;
Вычет = 2*1400=2800;
НДФЛ=Окр((Оклад-Вычет)*0.13)=2167;

2. - В феврале:
Выплата=12000;
Код вида начисления = 2000
Значит, был
Оклад = Окр((Выплата- Вычет*0.13)/(1-0.13))=13374.00
НДФЛ=Окр((Оклад(январь)+Оклад(февраль)-Вычет(январь)-Вычет(Февраль))*0.13)=1374.00;

Итого за январь, февраль начислено = 32841.00 - Облагаемых по ставке 13%
- Налогооблагаемая база = 32841.00-5800=27241;
Итого НДФЛ=Окр(27241*0.13)=3541;
- Здесь Итого Вычеты=5800;
Всего на выплату налогооблагаемых К_Выплате =17300+12000=29300;

Начислена мат-помощь, с кодом вида начисления = 0000 - не облагаемая ни чем.
Итого начислено мат-помощи необлагаемых = 15000;

Подсчитаем Итого к выплате = 29300+15000=44300;
Затем пошли Выплаты и Удержания на общую сумму = 34800.00

Для подсчета НДФЛ_перечисленный, используем:

Налогооблагаемую часть суммы К_Выплате = 29300;
Налогооблагаемую часть суммы Выплачено=34800-15000=19800;
КоэффициентВыплаты=19800/29300;
НДФЛ_перечислен=НДФЛ_Исчислен*КоэффициентВыплаты=О кр(3541*19800/29300)=2393;
- На эту сумму готовим выписку по перечислению НДФЛ в бюджет.
Всё.
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ
https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444
Александр Медведев вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.12.2016, 21:29   #3
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 06.12.2016
Адрес: Бийск, Алтайский край.
Сообщений: 108
Спасибо: 16
Отправить сообщение для Александр Медведев с помощью ICQ Отправить сообщение для Александр Медведев с помощью Skype™
По умолчанию Re: Задача: определить налог на доходы физического лица

Поправка:
Сумма вычета на 2-х детей за 2 месяца = 2800*2=5600
- при записи результата нечаянно прописал 5800.
- Нужно просто подменить сумму 5800 на 5600.
Все итоги были просчитаны именно для вычета 5600.
Так что выводы остаются верными.
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ
https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444
Александр Медведев вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 24.12.2016, 17:52   #4
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 02.04.2016
Сообщений: 4
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Задача: определить налог на доходы физического лица

Благодарю вас за помощь! спасибо
Svetik92 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2016, 12:55   #5
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Задача: определить налог на доходы физического лица

Александр Медведев, я не вижу в вашем расчете дохода за февраль
Цитата:
Сообщение от Svetik92 Посмотреть сообщение
- готовой продукцией предприятия на сумму 2000 руб.,
а меж тем облагается он на общих основаниях как и ЗП по ставке 13%
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2016, 15:35   #6
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 06.12.2016
Адрес: Бийск, Алтайский край.
Сообщений: 108
Спасибо: 16
Отправить сообщение для Александр Медведев с помощью ICQ Отправить сообщение для Александр Медведев с помощью Skype™
По умолчанию Re: Задача: определить налог на доходы физического лица

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Александр Медведев, я не вижу в вашем расчете дохода за февраль

а меж тем облагается он на общих основаниях как и ЗП по ставке=13%
Вы не путаете? - Предприятие выпускает ГПр, на основании чего имеется складской запас по дебету сч43.
Далее - предприятие выдает ГПр работнику в счет Начисленной ЗП, - то есть, вместо кассовой операции (Сч50),
используется выдача готовой продукции (сч 43).
Деб 70, Кред 43, ГПр, сумма=2000.
- Происходит удержание из уже начисленной ЗП, с исчисленным НДФЛ.
- И уменьшается складской остаток по Сч43.
Или вы хотите сказать, что должно сделать отдельное начисление для удержания ГПр?
- Очень нечеткое определение выплаты готовой продукцией
- я его воспринял, как удержание из уже начисленной ЗП.

Но, конечно, можно по затратному счету сделать ещё начисление,
прибавив к выплате 12000 дополнительную выплату 2000
(зарезервировано под Удержание ГПр) = ИтогоРублямиИГпр = 14000
- выплата итого под флагом НДФЛ.

- Давайте так и сделаем - посчитаем величину начисления (Оклада) по формуле:
Оклад = Окр((Выплата- Вычет*0.13)/(1-0.13))=
Окр(14000-2800*0.13/(1-0.13))=15673;
- чтобы выйти на выплату 14000 - в движении со стНДФЛ=13%.
В таком случае сразу подсчитаем
НДФЛ = 1673.00;

Итого (за январь, февраль) - по операциям со ставкой НДФЛ=13%
НДФЛ_исчислен=3840
Сумма на выплату = 31300;
Сумма выплачено = 19800;
КоэффВыплаты=19800/31300;
НДФЛ_удержан=Окр(НДФЛ_исчислен*КоэффВыплаты)=2429;

- На сумму 2429 готовим выписку по перечислению НДФЛ в бюджет,
в итоге получим
НДФЛ_перечислен =2429.

Вот так уже принимаете?


p.s.
У себя - в своей базе - всё это прогоняю автоматом и получаю форму 6-НДФЛ с данными, какие только что расписал.
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ
https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444

Последний раз редактировалось Александр Медведев; 26.12.2016 в 15:37.
Александр Медведев вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2016, 15:42   #7
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Задача: определить налог на доходы физического лица

Цитата:
Сообщение от Александр Медведев Посмотреть сообщение
- Очень нечеткое определение выплаты готовой продукцией
видимо да
Цитата:
Сообщение от Александр Медведев Посмотреть сообщение
- я его воспринял, как удержание из уже начисленной ЗП.
а я как выплату части ЗП готовой продукцией. В свете условий задачи, видимо это все-таки + к денежной выплате
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2016, 15:48   #8
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 06.12.2016
Адрес: Бийск, Алтайский край.
Сообщений: 108
Спасибо: 16
Отправить сообщение для Александр Медведев с помощью ICQ Отправить сообщение для Александр Медведев с помощью Skype™
По умолчанию Re: Задача: определить налог на доходы физического лица

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
все-таки + к денежной выплате
- ваш вариант вИдения - отработал... - благодарю за вариант...
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ
https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444
Александр Медведев вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.12.2016, 15:51   #9
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Задача: определить налог на доходы физического лица

Цитата:
Сообщение от Svetik92 Посмотреть сообщение
Определить размер налогооблагаемой базы для исчисления налога на доходы физического лица за январь, февраль
17300+12000+2000 = 31300
Цитата:
Сообщение от Svetik92 Посмотреть сообщение
определить размер налога
(31300-5600)*13%
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2016, 16:08   #10
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 06.12.2016
Адрес: Бийск, Алтайский край.
Сообщений: 108
Спасибо: 16
Отправить сообщение для Александр Медведев с помощью ICQ Отправить сообщение для Александр Медведев с помощью Skype™
По умолчанию Re: Задача: определить налог на доходы физического лица

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
17300+12000+2000 = 31300
Цитата:
Сообщение от Svetik92
определить размер налога
(31300-5600)*13%
- Нет, это неправильно.
31300 - это уже чистыми к выплате, а вычет работает с начислением
- его-то я сначала и определял по формуле для оклада, ранее приведённой.
С учетом суммы окладов за январь, февраль = 35140 и вычета 5600
Получается НДФЛ =Окр((35140-5600)*0.13)=3840.
Это значение я ранее уже приводил, как
НДФЛ_исчислен=3840.

Вот формула для оклада, выраженная через Выплата и Вычет по 1400*2 в месяц - на 2-х детей:
Оклад = Окр((Выплата- Вычет*0.13)/(1-0.13)).
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ
https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444

Последний раз редактировалось Александр Медведев; 26.12.2016 в 16:13.
Александр Медведев вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2016, 16:16   #11
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Задача: определить налог на доходы физического лица

Цитата:
Сообщение от Александр Медведев Посмотреть сообщение
- Нет, это неправильно.
согласна, косяк с моей стороны
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2016, 16:20   #12
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Задача: определить налог на доходы физического лица

Цитата:
Сообщение от Svetik92 Посмотреть сообщение
Определить размер налогооблагаемой базы для исчисления налога на доходы физического лица
хм-мммм, тогда за февраль у него надо плюсовать к доходу все удержания)))
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2016, 16:26   #13
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 06.12.2016
Адрес: Бийск, Алтайский край.
Сообщений: 108
Спасибо: 16
Отправить сообщение для Александр Медведев с помощью ICQ Отправить сообщение для Александр Медведев с помощью Skype™
По умолчанию Re: Задача: определить налог на доходы физического лица

-а-ха-ха..........
..... думайте !!!!
Но если вы так будете начислять мне ЗП, ваша мысль мне будет приятна...
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ
https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444

Последний раз редактировалось Александр Медведев; 26.12.2016 в 16:29.
Александр Медведев вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2016, 16:27   #14
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Задача: определить налог на доходы физического лица

Чего ха-ха? На руки он получил 12000, 2000 в натуральном выражении и 15000 матпомощи. А все удержания были с грязного дохода, который НДФЛ облагается. Не я сказала, что
Цитата:
Сообщение от Александр Медведев Посмотреть сообщение
31300 - это уже чистыми к выплате, а вычет работает с начислением
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2016, 16:32   #15
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 06.12.2016
Адрес: Бийск, Алтайский край.
Сообщений: 108
Спасибо: 16
Отправить сообщение для Александр Медведев с помощью ICQ Отправить сообщение для Александр Медведев с помощью Skype™
По умолчанию Re: Задача: определить налог на доходы физического лица

- Ладно - спасибо за инъекцию хорошего настроения...
- Подкидывайте, если что задачки - мне интересно...
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ
https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444
Александр Медведев вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2016, 16:53   #16
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Задача: определить налог на доходы физического лица

Цитата:
Сообщение от Александр Медведев Посмотреть сообщение
Но если вы так будете начислять мне ЗП, ваша мысль мне будет приятна...
я начисляю только в минус, в чем вы уже смогли убедиться, навряд ли вам это понравится
Цитата:
Сообщение от Александр Медведев Посмотреть сообщение
- Подкидывайте, если что задачки - мне интересно...
ага, как тока так сразу
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.12.2016, 17:18   #17
Заслуженный флудер России
 
Аватар для Зануда отмороженный
 
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,136
Спасибо: 553
По умолчанию Re: Задача: определить налог на доходы физического лица

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Александр Медведев, я не вижу в вашем расчете дохода за февраль

а меж тем облагается он на общих основаниях как и ЗП по ставке 13%
я бы все таки подумал на эту тему... ИМХО это все же ВЫПЛАТА...
__________________
ссора без секса - нервы на ветер!
Зануда отмороженный вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.12.2016, 17:19   #18
Заслуженный флудер России
 
Аватар для Зануда отмороженный
 
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,136
Спасибо: 553
По умолчанию Re: Задача: определить налог на доходы физического лица

и если читать задачу дословно... зарплата выдана в размере... ИМХО тут нужно считать от обратного...
__________________
ссора без секса - нервы на ветер!
Зануда отмороженный вне форума   Ответить с цитированием

Старый 27.12.2016, 17:21   #19
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Задача: определить налог на доходы физического лица

Цитата:
Сообщение от Добрый зануда Посмотреть сообщение
я бы все таки подумал на эту тему... ИМХО это все же ВЫПЛАТА...
в каком направлении думать?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.12.2016, 17:22   #20
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Задача: определить налог на доходы физического лица

Цитата:
Сообщение от Добрый зануда Посмотреть сообщение
и если читать задачу дословно.
то она дурацкая, а я дурацких задач давно не решаю
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 12:24. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot