Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Обучение > Помощь студентам


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 26.12.2016, 17:18   #1
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 26.12.2016
Сообщений: 2
Спасибо: 0
По умолчанию Помогите с задачей по ОСНО и УСН

Рассчитать сумму налога, которую должен платить предприниматель, перешедший на уплату налога по упрощенной системе. Рассчитать сумму НДС, налога на прибыль по общей системе налогообложения, если : выручка от реализации 188 000 руб, заработная плата 245 000 руб, амортизация 13 000 руб, оплачены услуги сторонней организации 290 000 руб, начислены местные налоги 25 000 руб, оплачены услуги рекламной компании 124 000 руб. Предприятие перечислило на покупку оборудования 265 000 руб, оборудование поступило и введено в эксплуатацию.

Правильно ли я решила?
1 этап: Налог на прибыль = Налогова база * Налоговая ставка = (159 322 – 293 068) * 20% = - 26 749
НДС к уплате = 28 678 – 103 576 = - 74 898
Общая сумма налога уплаченная на ОСНО = - 74 898 – 26 749 + 25 000 = - 76 647
Уровень налоговой нагрузки = Налоги уплаченные / Выручка = -76 647 / 188 000 = 40.76%
2 этап: УСН = Налоговая база * Налоговая ставка = (188 000 – 259 880) * 1% = - 718.8
Уровень налоговой нагрузки = Налоги уплаченные / Выручка = ( - 718.8 + 25 000) / 188 000 = 12.91%
3 этап: Налоговая нагрузка на ОСНО на 28% больше, чем на УСН.
kukurussa вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2016, 17:57   #2
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 26.12.2016
Сообщений: 2
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Помогите с задачей по ОСНО и УСН

Нашла ошибку в УСН. (2 этап)
Помогите разобратся в ОСНО (1 этап)

По итогам каждого года все ИП и организации на УСН «Доходы минус расходы» рассчитывают два налога:
Обычный налог, т.е. (доходы – расходы) * 15%
Минимальный налог, т.е. (доходы) * 1%
Именно тот налог, который получился больше другого, ИП и организации должны заплатить в налоговый орган. Таким образом, единый налог УСН «Доходы минус расходы» (обычный налог) не может быть меньше минимального налога, т.е. 1% с доходов.
УСН = Налоговая база * Налоговая ставка = (188 000 – 259 880) * 1% = - 718.8
УСН = Налоговая база * Налоговая ставка = 188 000 * 1% = 1880
В данном случае платится минимальный налог.
Уровень налоговой нагрузки = Налоги уплаченные / Выручка = ( 1880 + 25 000) / 188 000 = 14.3%
kukurussa вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.12.2016, 18:15   #3
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,323
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Помогите с задачей по ОСНО и УСН

Цитата:
Сообщение от kukurussa Посмотреть сообщение
УСН = Налоговая база * Налоговая ставка = 188 000 * 1% = 1880
Да.
---------------------------
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 28.12.2016, 14:11   #4
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 06.12.2016
Адрес: Бийск, Алтайский край.
Сообщений: 108
Спасибо: 16
Отправить сообщение для Александр Медведев с помощью ICQ Отправить сообщение для Александр Медведев с помощью Skype™
По умолчанию Re: Помогите с задачей по ОСНО и УСН

Цитата:
Сообщение от kukurussa Посмотреть сообщение
УСН = Налоговая база * Налоговая ставка = (188 000 – 259 880) * 1% = - 718.8
УСН = Налоговая база * Налоговая ставка = 188 000 * 1% = 1880
- расшифруйте каждую цифру в выражениях - как вы их получали по вашим данным задания.
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ
https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444
Александр Медведев вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.12.2016, 14:22   #5
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,323
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Помогите с задачей по ОСНО и УСН

Цитата:
Сообщение от Александр Медведев Посмотреть сообщение
УСН = Налоговая база * Налоговая ставка = 188 000 * 1% = 1880
Ну это то может не расшифровывать, здесь и так все понятно, что платят минимальный налог.
А вот по первой строчке, не понятно, как получила - 718.8
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 13:45. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot