списание, создание резерва по КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

[krestikva]

Здравствуйте!

был выдан займ нам в 1 квартале 2015 г., в конце года 2015 г. предприятие выдавший займ сумму займа списал без никаких оснований, но в связи с тем что я не нашла основание для списания оно у меня так и висит, до сих пор

предприятие то не ликвидировано, гос актов не составлено... как быть...

[Log_in]

возможно собственник, либо лицо представляющее его интересы предпринимает меры по взысканию (но это в нормальных условиях), либо если он меценат/спонсор, то возможно он прощает долг/делает дар.
Как бы вы "были", если бы одолжили соседу, а тот забыл про долг? Тут тоже самое.

[Вес`на]

Сообщение от Log_in

возможно он прощает долг/делает дар

если это так, то договор дарения должен быть оформлен. Ведь у заемщика сумма прощенного долга учитывается в доходах.
krestikva, как вам стало известно, что займодатель

Сообщение от krestikva

сумму займа списал без никаких оснований

[krestikva]

Сообщение от Вес`на

если это так, то договор дарения должен быть оформлен. Ведь у заемщика сумма прощенного долга учитывается в доходах.
krestikva, как вам стало известно, что займодатель

узнала когда сверялась с предприятием списавшего займа

[krestikva]

есть ли понятие резерв будущих периодов?

при списании займа с точки зрения нашего предприятия, то у нас он будет учитываться в доходах, при этом у нас выходит что мы превышаем лимит УСН, можно ли это как нибудь обойти? создать резерв? или ...

[Вес`на]

Сообщение от krestikva

узнала когда сверялась с предприятием списавшего займа

ну так запросите у них договор прощения долга. В честь чего они займ тупо списали?

[krestikva]

просто взяли и списали

допустим договор есть, будет... но при списании на 91.1 счет превышает лимит УСН
в связи с этим я хочу найти обход какой нибудь чтоб списать по истечению 3 лет т.е. как минимум в 1 квартале 2018 г.

[Log_in]

вы напутали все что можно. Для того, чтобы иметь/сохранить право работать на УСН, лимит устанавливается для доходов. По расходам ограничений нет.

Сообщение от krestikva

есть ли понятие резерв будущих периодов?

где это понятие есть или нет?
про резерв чего идет речь?
обычно резерв создают под предстоящие расходы, к примеру убытку от невозможности взыскать дебиторскую задолженность, резерв под выплату отпускных, можно создавать резерв под приобретение ОС.

[Вес`на]

Сообщение от krestikva

допустим договор есть, будет... но при списании на 91.1 счет превышает лимит УСН

превышает 79 470 000? Даже если это так, то нужно ещё посмотреть, учитывается ли сумма прощенного займа в этом лимите. Почитайте про доходы, указанные в ст. 251 НК РФ (подп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ)

[krestikva]

Сообщение от Log_in

вы напутали все что можно. Для того, чтобы иметь/сохранить право работать на УСН, лимит устанавливается для доходов. По расходам ограничений нет.

Цитата:
Сообщение от krestikva
есть ли понятие резерв будущих периодов?
где это понятие есть или нет?
про резерв чего идет речь?
обычно резерв создают под предстоящие расходы, к примеру убытку от невозможности взыскать дебиторскую задолженность, резерв под выплату отпускных, можно создавать резерв под приобретение ОС.
__________________

то предприятие списывает дебиторскую задолженность а соответственно у меня оно кредиторская задолженность, то есть у меня оно должно учитываться на 91.01 " прочие доходы" и вот при списании 14 000 000 руб. у меня превышает лимит по УСН, в связи с этим я вот ищу выходы обходы, чтобы эти 14 000 000 руб. учесть в будущие периоды, но при этом не дождавшись срока исковой давности списать с кредиторской задолженности но не в 91.01.

[Log_in]

если вы не подписывали никаких договоров, то можете не списывать кредиторку в доходы ранее установленного срока иска давности.
В акте сверки указываете свои данные.