Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Работа, обучение, бухгалтерские услуги > Обучение > Помощь студентам


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 21.01.2018, 14:09   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 25.12.2017
Сообщений: 32
Спасибо: 0
По умолчанию налоговая декларация по ндс, корреспонденция счетов, НДС к зачету и перечислению

Здравствуйте! Проверьте пожалуйста!
Задание 4.
За первый квартал 2014 года на предприятии произошли следующие хозяйственные операции:
1. Оприходованы, получены и оплачены материалы от поставщиков на сумму -9000 руб.,*НДС*-1800 руб.
2. Получены товары от прочих организаций на сумму-5000*руб.,*НДС-1000*руб.
3. Оприходованы, получены и оплачены производственный и хозяйственный инвентарь на сумму-3500 руб. (включая НДС)
4. Приняты услуги подрядчиков для вспомогательного производства насумму-25000 руб.*(включая НДС) .
5. Получен аванс за предстоящую поставку продукции на*40000*руб. (включая НДС)
6. Получен штраф за невыполнение договоров на сумму*7000*руб. (включая НДС)
7. Выставлен счёт покупателем за продажу продукции на*245000 руб.*(включая НДС)
8. Выставлен счёт покупателям за продажу прочих активов на сумму - 60000*руб. (включая НДС)
9. Выставлен счёт покупателям за продажу основных средств на сумму - 350000 руб.*(включая НДС).

Требуется:
1) составить корреспонденцию счётов
2) определить сумму НДС к перечислению и зачёту в бюджет.
3) составить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость.
Ответ:
№4.
1) I. 1. Д 10 К 60 – 9000- оприходованы материалы в учете.
2. Д 19 К 60 – 1800 – выделили НДС входящий от поставщиков.
3. Д 68.02 К 19 – 1800 – зачли НДС входящий от поставщиков.
4. Д 60 К 51 – 10800 – оплатили поставщикам.
II. 1. Д 41 К 60 – 5000 – получены товары, в учете.
2. Д 19 К 60 – 1000 – выделили НДС входящий от прочих организаций.
3. Д 68.02 К 19 – 1000 – зачли НДС входящий от прочих организаций.
4. Д 60 К 51 – 6000 – оплатили прочим организациям.
III. 1. Д 10.09 К 60 – 2966,1 – оприходован производственный и хозяйственный инвентарь, в учете.
2. Д 19 К 60 – 533,9 – выделили НДС входящий от поставщиков.
3. Д 68.02 К 19 – 533,9 – зачли НДС входящий от поставщиков.
4. Д 60 К 51 – 3500 – оплатили поставщикам.
IV. 1. Д 23 К 60 – 21186,44 – приняты услуги подрядчиков, в учете.
2. Д 19 К 60 – 3813,56 – выделили НДС входящий от подрядчиков.
3. Д 68.02 К 19 – 3813,56 – зачли НДС входящий от подрядчиков.
4. Д 60 К 51 – 25000 – оплатили подрядчикам.
V. 1. Д 62 К 90 – 40000 – отразили выручку.
2. Д 62 К 68.02 – 6101,69 – начислили НДС с аванса.
VI. 1. Д 76 К 91 – 7000 – отразили штраф.
2. Д 91 К 68.02 – 1067,8 – зачли НДС.
VII. 1. Д 62 К 90.01 – 245000 – отразили выручку.
2. Д 90.03 К 68.02 – 37372,88 – начислили НДС с продаж.
VII. 1. Д 62 К 91 – 60000 – отразили выручку.
2. Д 91 К 68.02 – 9152,54 – начислили НДС с продаж.
IX. 1. Д 62 К 91.01 – 350000 – отразили выручку.
2. Д 91 К 68.02 – 53389,83 – начислили НДС с продаж.
2) НДС к зачету = 1800+1000+533,9+3813.56=7147,46
НДС начисленный в бюджет = 6101,69+1067,8+37372,88+9152,54+53389,83= 107084,74
НДС к перечислению в бюджет = 107084,74 – 7147,46= 99937,28
3) *В файле
Вложения
Тип файла: xls nds.xls (617.5 Кб, 29 просмотров)
Иннаа вне форума   Ответить с цитированием
Ответ


« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: калькулятор НДС

Текущее время: 07:00. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру



Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2018, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot