Счет-фактура - первичный документ?

[Кирилл]

Сообщение от vsv-boss

Поехали дальше.
Следующий вопрос Кирилл.
Если нет счёт-фактуры (входной), а оприходованный товар, НДС по которому сидит на 19 счёте, мы продали, то куда мы можем деть этот НДС? Напомню, что сч-фактуры входной нет и не поступит уже явно. То есть ваша любимая проводка не катит, сделать её нельзя. Эту сумму НДС нам так и держать на 19-ом счёте? (то же самое и для оприходованной услуги, которую мы включили в стоимость, например, готовой продукции, и готовую продукцию отгрузили)
Так что же нам делать с этим НДСом?

Эта сумма НДС так и держится на дебете 19 счета, отражаясь в балансе в 220 строке.
Через 3 года она спишется во внереализационные расходы, не подлежащие налогообложению Дт 91.2 Кт19

Сообщение от vsv-boss

Очень грубо сказано, особенно про символизацию.

Не грубо, а только так правильно.