Обособленное подразделение

[Olyunyaa]

Добрый день, ув. бухгалтера.

Первый раз столкнулась с учетом филиалов. Необходима помощь по заполнению декларации по налогу на прибыль и формированием проводок по начислению налога на прибыль в программе.
Ситуация следующая. Головная организация начала работать с июня 2008 г., и по декларации за 9 месяцев получила прибыль, в 4 квартале платила авансовые платежи по налогу на прибыль по месту нахождения головной организации. В 4-ом же квартале были открыты 5 обособленных подразделений в различных субъектах РФ без выделенного баланса и без р/сч.
По итогам года организация вместе с филиалами получила прибыль:
стр. 180: 1 391 995.00
стр. 190 376 999.00 в ФБ
стр. 200 1 014 996.00 в бюджет субъектов

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный налоговый период (все авансы по головной организации)

стр. 210 1 340 792.00 всего
стр. 220 363 132.00 в ФБ
стр. 230 977 660.00 в бюджет субъектов

Имеем сумму налогов к доплате:

стр. 270 13 867 в ФБ
стр. 271 37 336.00 в бюджет субъектов.

Далее заполяем приложение 5 к листу 2 декларации в % соотношении (в зависимости от ФОТ)

Начислено налога в бюджет субъкта РФ по строке 080 заполняем только по головной организации 977 660.00, по филиалам не ставим ничего

получаем суммы налогов :

по головной организации к уменьшению 243 665.00

по всем филиалам получаем к доплате

по 1 филиалу 62 136.00
по 2 филиалу 162 133.00
по 3 филиалу 15 245.00
по 4 филиалу 33 865.00
по 5 филиалу 7 622.00

строки 120 и 121 в годовой декларации я так понимаю заполнять не надо...

Имеем в разделе 1 по головной организации

13 867 в ФБ к доплате

243 665.00 в бюджет субъектов к уменьшению.

в декларация по филиалам в разделе 1

в ФБ 0 руб.
в бюджет субъектов суммы к доплате указанные выше.


Так ? Или где-то закралась ошибка?


Какие при этом я должна сделать проводки? Общей суммой по организации или это можно как-то разбить по филиалам?

И что, получается, что вместо 37 336.00 руб. организации придется уплатить 272 001 руб в бюджеты субъектов?