Обособленное подразделение

[Veselenochka]

я приходую такое имущество сразу на ОП - ставлю место использовния ОП
еще по сумме расходов на оплату труда можно, но он не проще, а такой же

[glad]

Сообщение от Delphine

Доля прибыли на головное и ОП считается по численности и имуществу, если не ошибаюсь, или есть более простой способ?

Более простого способа нет.

можно передать в ОП, имущество в данном случае платите по месту головы, а остаточная стоимость будет влияет на долю налоговой базы по прибыли (если конечно вы считаете исходя из этого показателя)

да, именно так. Налог на имущество (если у ОП нет отдельного баланса и расчётного счёта)платит головная организация.

[Delphine]

Сообщение от Balyakina

Более простого способа нет.

да, именно так. Налог на имущество (если у ОП нет отдельного баланса и расчётного счёта)платит головная организация.

Платит по месту регистрации основного?

[Delphine]

При заполнении декларации по прибыли по основному мне надо заполнять прил.5? Если я его заполняю, то заполняю отдельно по основному и отдельно по обособленному (итого 2шт прил.5), или только по обособленному расчет приложения5 делать?

[glad]

Сообщение от Delphine

Платит по месту регистрации основного?

у вас основное средство недвижимость чтоль?

[glad]

Приказ 54Н

Раздел X. Порядок заполнения
Приложения N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых
платежей и налога на прибыль в бюджет субъекта
Российской Федерации организацией, имеющей
обособленные подразделения" Декларации

10.1. Приложение N 5 к Листу 02 заполняется налогоплательщиком по организации без обособленных подразделений и по каждому обособленному подразделению, включая закрытые в текущем налоговом периоде, или группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации. Количество расчетов зависит от количества обособленных подразделений или групп обособленных подразделений.

[Delphine]

Основное средство это станки.

Значит, для предоставления по месту регистрации головного, я заполняю прил.5 по организации без обособленных + по обособленному.
А для предоставления по месту регистрации обособленного заполняю только по обособленному. (а не подскажите еще для обособленного сдается титульный+раздел1.1+приложение5 по ОП?)
Спасиба !

[glad]

Delphine, вроде всё верно.

[Delphine]

Balyakina, тут у меня еще вопросик назрел, по декларации на прибыль по основному: расчет налога на прибыль (лист 2) сумма в стр. 200 (сумма исчисленного налога) должна равняться сумме к уплате в субъект основного? или в целом по организации (основное+ОП)?

[SonNata]

Delphine, только по головному

[glad]

Сообщение от SonNata

Delphine, только по головному

Да, всё верно.

[Delphine]

Спасибо девочки !!! Сделала и уже отправила, жду ответ!
Но на этом мои вопросы не закончились.
Когда заполняю декларацию по обособленному, я заполняю только титульный+раздел1.1+приложение5 (только по обособленному или оновное+обособленное)?
Получается что лист2 не нужен вообще ?

[glad]

Сообщение от Delphine

Когда заполняю декларацию по обособленному, я заполняю только титульный+раздел1.1+приложение5 (только по обособленному или оновное+обособленное)?
Получается что лист2 не нужен вообще ?

Всё правильно, +раздел 1.2 (авансовые платежи). Приложение № 5 по обособленному заполняется только на обособленное.

[Delphine]

... тоже отправила...
Девочки спасибки огромное !!!

[Addi]

Вышло письмо ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ:

ПИСЬМО
от 17 апреля 2009 г. N ШС-22-3/302@

О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ПОЛОЖЕНИЙ
ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА ОТ 26.11.2008 N 224-ФЗ

В связи с внесением Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ "О внесении изменений в часть первую, часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации"...

[Delphine]

Addi, и что? там про смр, а у нас тема другая... совсем другая...

[Veselenochka]

Сообщение от Delphine

Balyakina, тут у меня еще вопросик назрел, по декларации на прибыль по основному: расчет налога на прибыль (лист 2) сумма в стр. 200 (сумма исчисленного налога) должна равняться сумме к уплате в субъект основного? или в целом по организации (основное+ОП)?

Сообщение от SonNata

Delphine, только по головному

девочки, это неправильно, потому что в инструкции вот что написано:

10.4. Показатели строки 070 определяются путем умножения данных строки 050 на строку 060. Сумма строк 070 Приложений N 5 по организации без входящих в нее обособленных подразделений и по каждому обособленному подразделению (группе обособленных подразделений) переносится в строку 200 Листа 02.

и по остальным строкам:
Сумма строк 080 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации должна быть равна сумме, отраженной по строке 230 Листа 02.

Сумма ежемесячного авансового платежа в целом по организации (строка 310 Листа 02) распределяется между организацией без обособленных подразделений и каждым действующим обособленным подразделением (группе обособленных подразделений) исходя из долей налоговой базы (%), приведенных по строке 040 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации

[Galka-buh]

Как вообще можно проверить сколько обособленных подразделений действует? Раньше была 2, но начало года всех работников одного подразделения уволили.. Директор, не может ответить на этот вопрос...

[SonNata]

Сообщение от Veselenochka

девочки, это неправильно, потому что в инструкции вот что написано:

10.4. Показатели строки 070 определяются путем умножения данных строки 050 на строку 060. Сумма строк 070 Приложений N 5 по организации без входящих в нее обособленных подразделений и по каждому обособленному подразделению (группе обособленных подразделений) переносится в строку 200 Листа 02.

и по остальным строкам:
Сумма строк 080 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации должна быть равна сумме, отраженной по строке 230 Листа 02.

Сумма ежемесячного авансового платежа в целом по организации (строка 310 Листа 02) распределяется между организацией без обособленных подразделений и каждым действующим обособленным подразделением (группе обособленных подразделений) исходя из долей налоговой базы (%), приведенных по строке 040 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации

Упс. А у меня налоговая после такой сдачи декларации всю сумму отнесла к головной организации. И поначисляли пени по неуплате. И когда я стала сверяться, указали, что сумма должна быть только по головной..... Вот же сволочи. Теперь даже не знаю что делать.
Буду с ними ругаться...

[Galka-buh]

Подскажите, пожалуйста, какие строки приложения 5 к листу 02 необходимо заполнять, если налоговая база отрицательная, но ежемесячно платили авансовые платежи за 1 квартал?