Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Обучение > Обучение


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 25.06.2010, 14:17   #1
статус: бухгалтер
 
Аватар для suricat555
 
Регистрация: 25.06.2010
Сообщений: 59
Спасибо: 2
Вопрос Начисление зарплаты.

Здравствуйте!

Я повторяю свои лекции по бух.учёту и у меня кое-что не получается. Не могли бы Вы мне помочь?
Предположим, в организации работает 1 человек с окладом в 50 000 р.
1) Начисляю сотруднику ЗП (если он работает в администрации, то счет отнесения затрат 26, а если НЕ в администр., то сч. 20)
2) ПКО: на выдачу ЗП поступает сумма 50 т.р.-13%=50т.р.-6500=43500 р.
3) А вот теперь у меня возникли сомнения:

1 вариант) РКО: выдача ЗП в размере 43500 р.
2 вариант) В 1с документы--зарплата--выплата зарплаты--платежная ведомость - 43500 р.?

Или нужно и РКО делать, и плат.ведомость?
В бухгалтерском балансе в ПАССИВЕ нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) у меня получилось отрицательное число. А ведь такого быть не может. Как это можно исправить? Подскажите мне, пожалуйста!
suricat555 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.06.2010, 14:21   #2
Заслуженный флудер России
 
Аватар для Зануда отмороженный
 
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
По умолчанию Re: Начисление зарплаты.

по поводу ЗП. мона и так и так. на самом деле в обоих случаях оформляется выплата ЗП в виде плат. ведомости и расходник
__________________
ссора без секса - нервы на ветер!
Зануда отмороженный вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.06.2010, 14:24   #3
статус: бухгалтер
 
Аватар для suricat555
 
Регистрация: 25.06.2010
Сообщений: 59
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Начисление зарплаты.

Значит, и РКО, и платёжную вед.делать надо. Ясно, спасибо! А по поводу отрицательного числа в бух.балансе в графе "нераспред.прибыль (непокрытый убыток) что Вы можете сказать? В балансе ведь не должно быть минуса.
suricat555 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 25.06.2010, 14:36   #4
Я не подарок, я сюрприз!
 
Аватар для Svet48
 
Регистрация: 24.02.2010
Адрес: Липецк
Возраст: 41
Сообщений: 519
Спасибо: 17
Отправить сообщение для Svet48 с помощью ICQ
По умолчанию Re: Начисление зарплаты.

suricat555, вы закрытие месяца делали?
Svet48 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.06.2010, 15:20   #5
статус: бухгалтер
 
Аватар для suricat555
 
Регистрация: 25.06.2010
Сообщений: 59
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Начисление зарплаты.

Да. Давайте я лучше напишу пошагово, как я делала, вместе с проводками, так будет легче разобраться, где же ошибка. Я просто решила повторить, как работать в 1с, и сделала несколько проводок перед начисление зарплаты.
1) Дт 75,1 Кт 80 - 100 000 р. - создана организация (проводка введена "вручную")
2) Дт 50 Кт 75,1 - 100 000 р. - деньги внесены в кассу в кач-ве вклада в УК (ПКО)
3) Дт 51 кт 50 - 100 000 р. - наличные сданы в банк (РКО)
4) Дт 41 кт 60 - 5000 р. - поступление товаров (предположим, организация купила 5 столов по 1000 р., вкл.НДС 18%)
Дт 19 кт 60 - 762,71 р. - НДС выделен.
5) Дт 60 Кт 51 - 5000 р . - оплачены товары
6) Дт 90 Кт 41 - 41300 р. - отгружены товары (допустим, организация продала эти 5 столов уже по 7000 р., НДС 18% сверху)
Дт 62 Кт 90 - 41300 р. - отражена выручка
7) Дт 51 Кт 62 - 41300 р. - отражены поступления ден.средств от покупателей
Вот до этого момента, если я делаю закрытие мес. и бух.баланс - всё сходится и никаких минусов нет. Значит, до этого момента все проводки сделаны правильно.
8) Дт 26 Кт 70 - 50 000 р. - начислена ЗП работнику администрации
Дт 70 Кт 68 - 6 500 р. - сумма НДФЛ, подлежащая уплате
9) 50 000 - 6500 - 43500 р. (ЗП раб-ку)
Дт 50 Кт 51 - 43500 р. - поступили деньги в кассу с р/с на выплату ЗП (ПКО)
10) Дт 70 Кт 50 - 43500 р. - выплачены деньги работнику (РКО)
Если я делаю ещё и платежную ведомость в 1с (док-ты - ЗП - выплата ЗП), то в бух.балансе графа "Задолженность перед персоналом" становится отрицательной! Если не делаю плат.ведомость, то в балансе эта графа пустая, т.к.задолженностей нет.
11) Затем уплачиваем налоги в бюджет через ВРС:
Дт 68 Кт 51 - 6500 р. - уплачен НДФЛ
Дт 69,3,2 Кт 51 - 870 р. - ТФОМС 2%
Дт 69,1 Кт 51 - 1261,5 - ФСС 2,9%
Дт 69,3,2 Кт 51 - 478,5 р. - ФФОМС 1,1%
Дт 69,2,1 Кт 51 - 8700 р. - ФБ 20%

все налоги перечислены. Затем я делаю закрытие месяца, баланс сходится, но! появляется отрицательное число в нераспределенной прибыли. Это ведь ошибка!
Помогите, пожалуйста, разобраться! Может быть, всё дело в том, что счет отнесения затрат при начислении ЗП 26? Может, нужно относиться затраты на 20 счет?
suricat555 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.06.2010, 15:25   #6
статус: бухгалтер
 
Аватар для suricat555
 
Регистрация: 25.06.2010
Сообщений: 59
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Начисление зарплаты.

Да, сейчас попробовала, и вместо 26 счета использовала 20, и в балансе никакого отрицательного числа! Но ведь это сотрудник администрации, значит счет отнесен.затрат все-таки 26!
suricat555 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.06.2010, 15:33   #7
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Начисление зарплаты.

Цитата:
Сообщение от suricat555 Посмотреть сообщение
Если я делаю ещё и платежную ведомость в 1с (док-ты - ЗП - выплата ЗП), то в бух.балансе графа "Задолженность перед персоналом" становится отрицательной! Если не делаю плат.ведомость, то в балансе эта графа пустая, т.к.задолженностей нет.
В программе сформировать нужно оба документа-и платежную ведомость и РКО,но формировать проводки только в одном.Я провожу платежную ведомость,а при проведении РКО снимаю галочку" формировать проводки".
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.06.2010, 15:43   #8
статус: бухгалтер
 
Аватар для suricat555
 
Регистрация: 25.06.2010
Сообщений: 59
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Начисление зарплаты.

Аланда, спасибо!
Я у себя вроде нашла ошибку: я считала отчисления в бюджет с суммы без НДФЛ, т.е. с 43500, а не с 50 000 р.
suricat555 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 25.06.2010, 15:47   #9
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Начисление зарплаты.

Цитата:
Сообщение от suricat555 Посмотреть сообщение
я считала отчисления в бюджет с суммы без НДФЛ
А как вы вручную это могли сделать,если отчисления в программе считаются автоматически при проведении документа "Закрытие месяца"?
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.06.2010, 15:49   #10
статус: бухгалтер
 
Аватар для suricat555
 
Регистрация: 25.06.2010
Сообщений: 59
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Начисление зарплаты.

Нам в колледже говорили, что, в принципе, в программе 1с ВСЕ проводки можно делать вручную.
Я считала так: 50 000 * 0,02 - ТФОМС
50000 * 0,2 - федеральный бюджет и т.д.
А затем через ВРС вводила все это вручную.
suricat555 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.06.2010, 15:50   #11
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Начисление зарплаты.

Цитата:
Сообщение от suricat555 Посмотреть сообщение
в принципе, в программе 1с ВСЕ проводки можно делать вручную
Непонятно только,зачем в таком случае нужна программа
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.06.2010, 15:56   #12
статус: бухгалтер
 
Аватар для suricat555
 
Регистрация: 25.06.2010
Сообщений: 59
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Начисление зарплаты.

Вот сейчас удалила то, что я делала вручную:
Цитата:
Сообщение от suricat555 Посмотреть сообщение
11) Затем уплачиваем налоги в бюджет через ВРС:
Дт 68 Кт 51 - 6500 р. - уплачен НДФЛ
Дт 69,3,2 Кт 51 - 870 р. - ТФОМС 2%
Дт 69,1 Кт 51 - 1261,5 - ФСС 2,9%
Дт 69,3,2 Кт 51 - 478,5 р. - ФФОМС 1,1%
Дт 69,2,1 Кт 51 - 8700 р. - ФБ 20%
И в закрытии месяца у меня образовались такие проводки: Дт 26 Кт 69,3,1 - начислен ЕСН в ч.ФФОМС .....
А вручную я делала перечисление в бюджет. Я неправильно делала? Когда же нужно в бюджет налоги перечислять?
suricat555 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.06.2010, 16:28   #13
статус: бухгалтер
 
Аватар для suricat555
 
Регистрация: 25.06.2010
Сообщений: 59
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Начисление зарплаты.

Я поняла, в чём дело: нужно просто сделать проводку:
Дт 20 Кт 26 - 43 500 р. - списание расходов по ЗП в производство, и тогда в балансе всё нормально, без минусов. УРА!
suricat555 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.06.2010, 16:36   #14
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Начисление зарплаты.

suricat555, поздравляю
хотя сама так ничего и не поняла в вашем вопросе
Цитата:
Сообщение от suricat555 Посмотреть сообщение
А вручную я делала перечисление в бюджет. Я неправильно делала? Когда же нужно в бюджет налоги перечислять?
Начисление -это начисление,а перечисление это списание с расчетного счета ваших платежей в бюджет.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.06.2010, 16:42   #15
статус: бухгалтер
 
Аватар для suricat555
 
Регистрация: 25.06.2010
Сообщений: 59
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Начисление зарплаты.

Цитата:
Сообщение от suricat555 Посмотреть сообщение
В бухгалтерском балансе в ПАССИВЕ нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) у меня получилось отрицательное число. А ведь такого быть не может. Как это можно исправить? Подскажите мне, пожалуйста!
Мой вопрос заключался в том, почему в балансе нераспределенная прибыль получается с минусом.
suricat555 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.08.2010, 01:52   #16
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: Начисление зарплаты.

6 проводка неверная, товар числится по цене 1000, а списываете по 7000, да еще и НДС туда "воткнули". Не хватает проводок по начислению налогов и отражению движения НДС, только после них можно фин.результат выводить. Иначе обрезанный набор , без смысловой связки и вполне мог получиться отрицательным.
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:23. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot