Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
25.06.2010, 14:17 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.06.2010
Сообщений: 59
Спасибо: 2
|
Начисление зарплаты.
Здравствуйте!
Я повторяю свои лекции по бух.учёту и у меня кое-что не получается. Не могли бы Вы мне помочь? Предположим, в организации работает 1 человек с окладом в 50 000 р. 1) Начисляю сотруднику ЗП (если он работает в администрации, то счет отнесения затрат 26, а если НЕ в администр., то сч. 20) 2) ПКО: на выдачу ЗП поступает сумма 50 т.р.-13%=50т.р.-6500=43500 р. 3) А вот теперь у меня возникли сомнения: 1 вариант) РКО: выдача ЗП в размере 43500 р. 2 вариант) В 1с документы--зарплата--выплата зарплаты--платежная ведомость - 43500 р.? Или нужно и РКО делать, и плат.ведомость? В бухгалтерском балансе в ПАССИВЕ нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) у меня получилось отрицательное число. А ведь такого быть не может. Как это можно исправить? Подскажите мне, пожалуйста! |
25.06.2010, 14:21 | #2 |
Заслуженный флудер России
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
|
Re: Начисление зарплаты.
по поводу ЗП. мона и так и так. на самом деле в обоих случаях оформляется выплата ЗП в виде плат. ведомости и расходник
__________________
ссора без секса - нервы на ветер! |
25.06.2010, 14:24 | #3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.06.2010
Сообщений: 59
Спасибо: 2
|
Re: Начисление зарплаты.
Значит, и РКО, и платёжную вед.делать надо. Ясно, спасибо! А по поводу отрицательного числа в бух.балансе в графе "нераспред.прибыль (непокрытый убыток) что Вы можете сказать? В балансе ведь не должно быть минуса.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
25.06.2010, 15:20 | #5 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.06.2010
Сообщений: 59
Спасибо: 2
|
Re: Начисление зарплаты.
Да. Давайте я лучше напишу пошагово, как я делала, вместе с проводками, так будет легче разобраться, где же ошибка. Я просто решила повторить, как работать в 1с, и сделала несколько проводок перед начисление зарплаты.
1) Дт 75,1 Кт 80 - 100 000 р. - создана организация (проводка введена "вручную") 2) Дт 50 Кт 75,1 - 100 000 р. - деньги внесены в кассу в кач-ве вклада в УК (ПКО) 3) Дт 51 кт 50 - 100 000 р. - наличные сданы в банк (РКО) 4) Дт 41 кт 60 - 5000 р. - поступление товаров (предположим, организация купила 5 столов по 1000 р., вкл.НДС 18%) Дт 19 кт 60 - 762,71 р. - НДС выделен. 5) Дт 60 Кт 51 - 5000 р . - оплачены товары 6) Дт 90 Кт 41 - 41300 р. - отгружены товары (допустим, организация продала эти 5 столов уже по 7000 р., НДС 18% сверху) Дт 62 Кт 90 - 41300 р. - отражена выручка 7) Дт 51 Кт 62 - 41300 р. - отражены поступления ден.средств от покупателей Вот до этого момента, если я делаю закрытие мес. и бух.баланс - всё сходится и никаких минусов нет. Значит, до этого момента все проводки сделаны правильно. 8) Дт 26 Кт 70 - 50 000 р. - начислена ЗП работнику администрации Дт 70 Кт 68 - 6 500 р. - сумма НДФЛ, подлежащая уплате 9) 50 000 - 6500 - 43500 р. (ЗП раб-ку) Дт 50 Кт 51 - 43500 р. - поступили деньги в кассу с р/с на выплату ЗП (ПКО) 10) Дт 70 Кт 50 - 43500 р. - выплачены деньги работнику (РКО) Если я делаю ещё и платежную ведомость в 1с (док-ты - ЗП - выплата ЗП), то в бух.балансе графа "Задолженность перед персоналом" становится отрицательной! Если не делаю плат.ведомость, то в балансе эта графа пустая, т.к.задолженностей нет. 11) Затем уплачиваем налоги в бюджет через ВРС: Дт 68 Кт 51 - 6500 р. - уплачен НДФЛ Дт 69,3,2 Кт 51 - 870 р. - ТФОМС 2% Дт 69,1 Кт 51 - 1261,5 - ФСС 2,9% Дт 69,3,2 Кт 51 - 478,5 р. - ФФОМС 1,1% Дт 69,2,1 Кт 51 - 8700 р. - ФБ 20% все налоги перечислены. Затем я делаю закрытие месяца, баланс сходится, но! появляется отрицательное число в нераспределенной прибыли. Это ведь ошибка! Помогите, пожалуйста, разобраться! Может быть, всё дело в том, что счет отнесения затрат при начислении ЗП 26? Может, нужно относиться затраты на 20 счет? |
25.06.2010, 15:25 | #6 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.06.2010
Сообщений: 59
Спасибо: 2
|
Re: Начисление зарплаты.
Да, сейчас попробовала, и вместо 26 счета использовала 20, и в балансе никакого отрицательного числа! Но ведь это сотрудник администрации, значит счет отнесен.затрат все-таки 26!
|
25.06.2010, 15:33 | #7 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Начисление зарплаты.
В программе сформировать нужно оба документа-и платежную ведомость и РКО,но формировать проводки только в одном.Я провожу платежную ведомость,а при проведении РКО снимаю галочку" формировать проводки".
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
25.06.2010, 15:43 | #8 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.06.2010
Сообщений: 59
Спасибо: 2
|
Re: Начисление зарплаты.
Аланда, спасибо!
Я у себя вроде нашла ошибку: я считала отчисления в бюджет с суммы без НДФЛ, т.е. с 43500, а не с 50 000 р. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
25.06.2010, 15:47 | #9 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Начисление зарплаты.
А как вы вручную это могли сделать,если отчисления в программе считаются автоматически при проведении документа "Закрытие месяца"?
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
25.06.2010, 15:49 | #10 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.06.2010
Сообщений: 59
Спасибо: 2
|
Re: Начисление зарплаты.
Нам в колледже говорили, что, в принципе, в программе 1с ВСЕ проводки можно делать вручную.
Я считала так: 50 000 * 0,02 - ТФОМС 50000 * 0,2 - федеральный бюджет и т.д. А затем через ВРС вводила все это вручную. |
25.06.2010, 15:50 | #11 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Начисление зарплаты.
Непонятно только,зачем в таком случае нужна программа
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
25.06.2010, 15:56 | #12 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.06.2010
Сообщений: 59
Спасибо: 2
|
Re: Начисление зарплаты.
Вот сейчас удалила то, что я делала вручную:
Цитата:
А вручную я делала перечисление в бюджет. Я неправильно делала? Когда же нужно в бюджет налоги перечислять? |
|
25.06.2010, 16:28 | #13 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.06.2010
Сообщений: 59
Спасибо: 2
|
Re: Начисление зарплаты.
Я поняла, в чём дело: нужно просто сделать проводку:
Дт 20 Кт 26 - 43 500 р. - списание расходов по ЗП в производство, и тогда в балансе всё нормально, без минусов. УРА! |
25.06.2010, 16:36 | #14 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Начисление зарплаты.
suricat555, поздравляю
хотя сама так ничего и не поняла в вашем вопросе Начисление -это начисление,а перечисление это списание с расчетного счета ваших платежей в бюджет.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
25.06.2010, 16:42 | #15 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.06.2010
Сообщений: 59
Спасибо: 2
|
Re: Начисление зарплаты.
Мой вопрос заключался в том, почему в балансе нераспределенная прибыль получается с минусом.
|
15.08.2010, 01:52 | #16 |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
Re: Начисление зарплаты.
6 проводка неверная, товар числится по цене 1000, а списываете по 7000, да еще и НДС туда "воткнули". Не хватает проводок по начислению налогов и отражению движения НДС, только после них можно фин.результат выводить. Иначе обрезанный набор , без смысловой связки и вполне мог получиться отрицательным.
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|