НДС у налогового агента. Декларация, что указывать?

[masy]

Fox120, а как же вот это

Учитывая отсутствие оплаты арендных платежей за квартал, организация не имеет возможности составить счет-фактуру и отразить ее в Книге продаж, поэтому единственная возможность исполнить обязанности налогового агента по НДС – это представить в налоговый орган нулевую декларацию, чтобы избежать претензий контролирующих органов.

и вот это

Таким образом, исчисление суммы налога производится налоговым агентом в момент оплаты (в полном объеме или при частичной оплате) услуг по аренде имущества субъекта Российской Федерации

?

Я читала(где, сейчас не скажу, к сожалению не сохранила ссылку), что составить счет-фактуру как налоговый агент должны в одном экземпляре в течение пяти календарных дней с момента перечисления арендной платы, т. е. сколько заплатили, на столько и должны составить счет-фактуру.(п,3 ст. 168 НК)

[Fox120]

Сообщение от masy

Fox120, а как же вот это

и вот это
?

Я читала(где, сейчас не скажу, к сожалению не сохранила ссылку), что составить счет-фактуру как налоговый агент должны в одном экземпляре в течение пяти календарных дней с момента перечисления арендной платы, т. е. сколько заплатили, на столько и должны составить счет-фактуру.(п,3 ст. 168 НК)

Пардон.. Первая цитата относится к вам? У Вас нет арендных платежей за месяц? Если я понимаю Ваши тексты, то они есть ..

Налоговый агент по аренде муниципального имущества уплачивает НДС в момент выплаты аренды арендодателю, НО арендатор вам ее выставляет в определенное время за период с 1 по последнее число месяца..
Сколько заплатил, на столько и счет-фактура .. Называется это в налоговом кодексе авансовые счет-фактуры.. Это не Ваш случай ...

Все что касается Вас, я уже написала.. Повторяю еще раз.. Берете счет фактуру по аренде за январь, февраль и март, включаете их в расчет за 1 квартал. По ним исчисляете и уплачиваете НДС в бюджет. НДС по начислению.
Да уж ...не пойму Ваши споры.. ((((( то, что Вы уплатили, это одно.. Уплатили и уплатили. Вы как налоговый агент заполняйте раздел 2 по тем счет фактурам, которые принадлежат периоду 1 квартала.