Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Обучение > Помощь студентам


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 30.03.2017, 14:29   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 11.03.2017
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Прошу проверить правильность проводок и вычислений.

Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, правильно ли составлены проводки и сделаны расчеты?

Безвозмездно передан работнику лазерный принтер первоначальной стоимостью 10700 руб., сумма начисленной амортизации составила 9400 руб. Рыночная стоимость принтера составляет 30000 руб.
Д01 К01 10 700
Д02 К01 9 400
Д91 К01 1 300
Д19 К60 5 400
Д68 К91 3 731
Асютка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.03.2017, 15:21   #2
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: Прошу проверить правильность проводок и вычислений.

каково содержание хозяйственных операций по приведенным проводкам?
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.03.2017, 16:19   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 11.03.2017
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Прошу проверить правильность проводок и вычислений.

Безвозмездно передан работнику лазерный принтер первоначальной стоимостью 10700 руб., сумма начисленной амортизации составила 9400 руб. Рыночная стоимость принтера составляет 30000 руб.
Асютка вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 30.03.2017, 16:20   #4
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 11.03.2017
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Прошу проверить правильность проводок и вычислений.

Цитата:
Сообщение от Log_in Посмотреть сообщение
каково содержание хозяйственных операций по приведенным проводкам?
Безвозмездно передан работнику лазерный принтер первоначальной стоимостью 10700 руб., сумма начисленной амортизации составила 9400 руб. Рыночная стоимость принтера составляет 30000 руб.
Асютка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.03.2017, 16:47   #5
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: Прошу проверить правильность проводок и вычислений.

вы меня не поняли, то что принтер передан безвозмездно я понял с первого раза.
каждая проводка - отражение хоз. операции.
к примеру
Дт 91 Кт 01 - списание остаточной стоимости ОС на прочие расходы
Дт 19 Кт 60 - отражен "входящий" НДС, подлежащий последующему принятию в к вычету
в вашем случае нужно понимание составляющих этой совокупности, тогда и проводки нарисуются. К примеру вторая (из приведенных мной проводок) в условиях ничего такого про нее не говорится, а значит неуместна в рамках вашего задания. (вообще ничего нет про систему налогообложения, поэтому нужно допустить, что этот момент вообще никак не затрагивается).
Дт 01 Кт 02 - определение остаточной стоимости выбывающего ОС
Дт 91 Кт 01 - списание остаточной стоимости ОС на прочие расходы
а вот все остальное, что вы привели мне непонятно, что они отражают и для чего они сделаны. Расчет остаточной стоимости сделан верно. 10700-9400=1300.
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.03.2017, 17:29   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 11.03.2017
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Прошу проверить правильность проводок и вычислений.

Цитата:
Сообщение от Log_in Посмотреть сообщение
вы меня не поняли, то что принтер передан безвозмездно я понял с первого раза.
каждая проводка - отражение хоз. операции.
к примеру
Дт 91 Кт 01 - списание остаточной стоимости ОС на прочие расходы
Дт 19 Кт 60 - отражен "входящий" НДС, подлежащий последующему принятию в к вычету
в вашем случае нужно понимание составляющих этой совокупности, тогда и проводки нарисуются. К примеру вторая (из приведенных мной проводок) в условиях ничего такого про нее не говорится, а значит неуместна в рамках вашего задания. (вообще ничего нет про систему налогообложения, поэтому нужно допустить, что этот момент вообще никак не затрагивается).
Дт 01 Кт 02 - определение остаточной стоимости выбывающего ОС
Дт 91 Кт 01 - списание остаточной стоимости ОС на прочие расходы
а вот все остальное, что вы привели мне непонятно, что они отражают и для чего они сделаны. Расчет остаточной стоимости сделан верно. 10700-9400=1300.
Простите, просто никак не догоню, как правильно это сделать. Уже кучу всего перечитала, и все равно не доходит( Система налогооблажения общая. На самом деле там много хоз.операций, я их вроде даже все сдалала, а вот в этой ошибка, еще какой-то налог не учла, только какой- не говорит....

Частично нам дал проводки преподаватель
Вот то, что написал преподаватель
Д02 К01 9 400
Д91 К01 1 300
Д19 5 400
Д68 3 731

А это то, что доделала я:
Д01 К01 10 700 - выбытие (отчуждение) основных средств
Д02 К01 9 400 - списана начисленная амортизация.
Д91 К01 1 300 - списана остаточная стоимость ОС
Д19 К60 5 400 - (30000*0,18 - НДС от рыночной стоимости)
Д68 К91 3 731 - ((30000-1300)*0,13 - налог на доход физ.лиц)
Асютка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.03.2017, 18:23   #7
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: Прошу проверить правильность проводок и вычислений.

Цитата:
Сообщение от Асютка Посмотреть сообщение
Д01 К01 10 700 - выбытие (отчуждение) основных средств
неверно, такой проводкой можно отражать только внутреннее перемещение
а это
Цитата:
Сообщение от Асютка Посмотреть сообщение
Д19 К60 5 400 - (30000*0,18 - НДС от рыночной стоимости) Д68 К91 3 731 - ((30000-1300)*0,13 - налог на доход физ.лиц)
вообще бред какой-то сумбур на сумбуре.
с чего вдруг приходовать НДС? разве вы его покупаете и при этом платите поставщику этот НДС?
ну выгоду физ.лица еще можно притянуть за уши, вот только почему задолженность в бюджет по НДФЛ при этом уменьшается и создает доход для предприятия? и почему расчет налога с разницы рыночной стоимости и фактической стоимости? почему не со всей суммы? работник же получает выгоду в полном объеме? да и в учете сумма этой выгоды у вас не будет фигурировать, только если в расчете самого налога.
у предприятия возникает лишь убыток от выбытия ОС в сумме 1300 руб. недоамортизированная сумма.
Если хотите отразить обязательства как налогового агента по НДФЛ и работник оплатит вам НДФЛ, либо согласится на удержание из его зп, то в учете это будет выглядеть следующим образом.
Дт 73 Кт 68 - начислен и удержан НДФЛ с прочих расчетов с работником
Дт 70/50 Кт 73 - удрежан/внесена плата в счет задолженности работника по прочим операциям
только сумма будет 30 000 * 0,13 = 3900
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.03.2017, 03:12   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 11.03.2017
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Прошу проверить правильность проводок и вычислений.

Получается тогда вот так?

Д02 К01 9 400 - списана начисленная амортизация.
Д91 К01 1 300 - списана остаточная стоимость ОС
Д73 К68 3900 - начислен и удержан НДФЛ с прочих расчетов с работником
Д70 К73 3900 - удрежана плата в счет задолженности работника по прочим операциям
Асютка вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 31.03.2017, 09:05   #9
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: Прошу проверить правильность проводок и вычислений.

содержание последней операции - удержана из расчетов по оплате труда задолженность по прочим расчетам с сотрудником (работником)
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 12:11. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot