6-НДФЛ

[КЕЕ]

Добрый день.

Такая ситуация.

Отпускные за октябрь начислены и выплачены 29.09.17
Последний день месяца-30.09.17-выходной.
Последний рабочий день месяца -29.09.17

Что с формой 6-НДФЛ?
в раздел 1 они попадают точно и в стр 040 и в стр 070.

А что с разделом 2?
стр 100 -29.09.17
стр.110-29.09.17

стр. 120 - ? 29.09.17? 30.09.17? или 02.10.17?

в зависимости от этого отпускные попадают или нет в раздел 2.

1С8.3 БП не ставит их в раздел 2 (при проверке разд.2 6-НДФЛ срок стоит 02.10.17)
Но мне кажется,что это неверно.
Склоняюсь к варианту стр. 120 -29.09.17
Есть какие-то мнения на этот счет?
Спасибо.

[КЕЕ]

Сообщение от КЕЕ

Добрый день.

Такая ситуация.

Отпускные за октябрь начислены и выплачены 29.09.17
Последний день месяца-30.09.17-выходной.
Последний рабочий день месяца -29.09.17

Что с формой 6-НДФЛ?
в раздел 1 они попадают точно и в стр 040 и в стр 070.

А что с разделом 2?
стр 100 -29.09.17
стр.110-29.09.17

стр. 120 - ? 29.09.17? 30.09.17? или 02.10.17?

в зависимости от этого отпускные попадают или нет в раздел 2.

1С8.3 БП не ставит их в раздел 2 (при проверке разд.2 6-НДФЛ срок стоит 02.10.17)
Но мне кажется,что это неверно.
Склоняюсь к варианту стр. 120 -29.09.17
Есть какие-то мнения на этот счет?
Спасибо.

сама спросила-сама нашла)).
Может будет кому-то интересно

Согласно п. 6 ст. 226 НК РФ сумму НДФЛ, удержанную при выплате работнику отпускных, налоговый агент обязан перечислить в бюджет не позднее последнего числа месяца, в котором выплачены отпускные. Согласно Порядку заполнения расчета по форме 6-НДФЛ срок перечисления налога указывается по строке 120 раздела 2 расчета.

В письме от 16.05.2016 № БС-4-11/8568@ ФНС России разъяснила, как заполнять данную строку, если последний день месяца, в котором выплачены отпускные, является выходным (например, 31 января 2016 года).

Налоговое ведомство указало, что строка 120 раздела 2 расчета 6-НДФЛ заполняется с учетом п. 7 ст. 6.1 НК РФ. Так, если последний день срока приходится на выходной и (или) нерабочий праздничный день, днем окончания срока считается ближайший за ним рабочий день.

Таким образом, если срок перечисления НДФЛ с суммы выплаченных отпускных выпал, например, на 31 января 2016 года (выходной день), то по строке 120 раздела 2 расчета указывается 01.02.2016.