Письмо ФНС РФ 3-1-07/674 от 24.08.09 (О применении НДС по договорам об оплате в УЕ)

[Анэт]

Сообщение от Youlia

Анэт, Вы будете не "переделывать" счет-фактуру, т.е. не выставлять новую взамен старой, а вносить исправления в старую, т.е. зачеркивать старые цифры и писать новые.

Понятно, но все равно вопрос остается открытым, как формировать акт сверки? Сч-фактуру я исправляю, т.е. вношу изменения в ручную+запись в книгу продаж, а тн остается и в базе и на бумаге со старой суммой. (я в данном случае являюсь продавцом товара)

[Валерия]

Сообщение от Анэт

Понятно, но все равно вопрос остается открытым, как формировать акт сверки? Сч-фактуру я исправляю, т.е. вношу изменения в ручную+запись в книгу продаж, а тн остается и в базе и на бумаге со старой суммой. (я в данном случае являюсь продавцом товара)

Даже если товарная накладная была выписана в у.е., то себестоимость этого товара была бы сформирована по курсу на дату оприходования.
Дт 41 Кт 60. Все. в 41 счет Вы больше не вмешиваетесь.
Когда Вы оплачиваете этот товар, то все положительные и отрицательные перекосы идут не на 41 счет. а на 91 счет. Вы утром 1го числа оприходовали товар,а вечером того же дня его продали. При этом себестоимость товара не заваист от Вашей оплаты,которая может тянуться в течении допустим 3х месяцев после получения товара. Если акт сверки Вы заполняете в уе, то заполняются суммы без курсовых разниц. А если акт сверки заполняете в рублях, то появляются строки с переоценкой задолженности.