Начисление зарплаты.

[suricat555]

Здравствуйте!

Я повторяю свои лекции по бух.учёту и у меня кое-что не получается. Не могли бы Вы мне помочь?
Предположим, в организации работает 1 человек с окладом в 50 000 р.
1) Начисляю сотруднику ЗП (если он работает в администрации, то счет отнесения затрат 26, а если НЕ в администр., то сч. 20)
2) ПКО: на выдачу ЗП поступает сумма 50 т.р.-13%=50т.р.-6500=43500 р.
3) А вот теперь у меня возникли сомнения:

1 вариант) РКО: выдача ЗП в размере 43500 р.
2 вариант) В 1с документы--зарплата--выплата зарплаты--платежная ведомость - 43500 р.?

Или нужно и РКО делать, и плат.ведомость?
В бухгалтерском балансе в ПАССИВЕ нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) у меня получилось отрицательное число. А ведь такого быть не может. Как это можно исправить? Подскажите мне, пожалуйста!