Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
22.07.2010, 09:43 | #1 |
новичок
Регистрация: 03.10.2008
Адрес: Уфа
Сообщений: 494
Спасибо: 0
|
НДС при взаимозачете!!!
Уважаемые Бухалтера! Помогите пожалуйста, разобраться с НДС!
1.ООО "Ромашка" перечислила нам аванс в размере 100000 руб. Мы выписываем счет-фактуру на аванс: Д76АВ К68.2 -100000 выдана счет фактура на аванс 2. Затем мы отрузили товар ООО "Ромашка" на сумму 80000руб. Получается НДС нужно восстановить Д68.2 К 76АВ - 80000руб, восстановлен НДС с аванса. 3. Мы оплатили за ООО "ТПП" за грузоперевозку за ООО "Ромашка". Д60.1 К 51- 10000 руб-оплата за грузоперевозки. 4. Затем делаем взаимозачет между ТПП и ООО"Ромашка" Д62.1 ООО "Ромашка" К 60.2 ООО "ТПП" - 10000руб Подскажите пожалуйста, вот эти 10000 руб (при взаимозачете) нужно восстанавливать с аванса??? Пожалуйста проверьте меня , правильно ли я дала проводки ? Спасибо большое заранее! |
22.07.2010, 14:41 | #2 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: НДС при взаимозачете!!!
Эти проводки делаются на сумму НДС, а не на сумму оплаты и отгрузки.
Это на основании чего Вы делаете запись? Как у Вас в договоре с ООО "Ромашка" прописано? |
22.07.2010, 16:20 | #3 | ||||
статус: главный бухгалтер
|
Re: НДС при взаимозачете!!!
Цитата:
Цитата:
Цитата:
Цитата:
Обычно, чтобы не делать двойную работу, мы сразу когда продаем продукцию, прописываем в договоре, что еще окажем услуги по перевозке с указанием стоимости перевозки. Или включаем сразу стоимость перевозки в цену товара.
__________________
|
||||
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
22.07.2010, 16:49 | #5 |
статус: главный бухгалтер
|
Re: НДС при взаимозачете!!!
А, ну да, что-то я про себя подумала, просто мы можем оказывать и такие услуги....
Вы оплатили ООО "ТПП" за грузоперевозки 10 000 руб. Д60.01 К51 - 10 000 руб. ООО "ТПП" сделает документы на ООО "Ромашка" Вы составляете письмо для ООО "Ромашка" с просьбой оплатить долг за грузоперевозки. ООО "Ромашка" переводит 10 000 руб. вам Д51 К62.01 - 10 000 руб. На основании письма делаете проводку Д62.01 К60.02 - 10 000 руб.
__________________
|
22.07.2010, 17:01 | #6 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: НДС при взаимозачете!!!
Письма тут недостаточно. В договоре должно быть прописано, что ООО "Ромашка" возмещает эти расходы. Т.е. расходы должны именно возмещаться, а не удерживаться из аванса. В противном случае возникнет проблема с зачетом авансового НДС. Ведь при возмещении НДС по трансп. услугам к вычету не принимается, а зеркально перевыставляется на ООО "Ромашка", т.к. это его НДС.
|
22.07.2010, 21:57 | #7 | |
новичок
Регистрация: 03.10.2008
Адрес: Уфа
Сообщений: 494
Спасибо: 0
|
Re: НДС при взаимозачете!!!
Цитата:
Да я знаю, что на такие проводки суммы НДС нужно указывать, извиняюсь это я ошибочно! Проводку Д 90.3 К 68.2 - при отгрузке товара начисляется НДС, а когда этот ндс востанавливается с аванса и попадает в книгу покупок разве такая же проводка??? Youlia, на основании письма и доп. соглашения, сделали взаимозачет. ООО "ТПП" прислали ООО "РОМАШКА" и акт и счет фактуру на грузоперевозку, у нас нет ни акта ни счет фактуры. Мы только оплатили по просьбе ООО "РОМАШКА" так как мы им должны. вот и понять не могу. нужно ли эту сумму востанавливать с аванса? Спасибо большое. что откликнулись! |
|
22.07.2010, 22:24 | #8 | |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: НДС при взаимозачете!!!
Цитата:
|
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
22.07.2010, 22:29 | #9 | |
новичок
Регистрация: 03.10.2008
Адрес: Уфа
Сообщений: 494
Спасибо: 0
|
Re: НДС при взаимозачете!!!
Цитата:
60 51 Документов от ООО "ТПП" у нас нет, соответственно и на затраты не можем взять. Закрыли как бы сумму 10000 62 60 -10000руб Очень прошу помогате разобраться, такая каша в голове понять не могу |
|
22.07.2010, 22:38 | #10 | |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: НДС при взаимозачете!!!
Цитата:
|
|
22.07.2010, 22:53 | #11 |
новичок
Регистрация: 03.10.2008
Адрес: Уфа
Сообщений: 494
Спасибо: 0
|
Re: НДС при взаимозачете!!!
|
23.07.2010, 14:27 | #15 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: НДС при взаимозачете!!!
NЛилу, ну тогда придется попрощаться с НДС с полученного от покупателя аванса, т.к. зачет Вы его не сможете принять. И оплату транспортных услуг проводите не через 60-й, а через 76-й, т.к. этот не ваш поставщик.
|
|
|