Проводки по превышению лимита сотовой связи

[Стараюсь]

Сообщение от Maxx

Счет 73 не относится ни к доходным ни к расходным!!!
А в НУ пропадает бесследно

Я, наверное, в принципе не понимаю, или объяснить свою ситуацию не могу Бухгалтерский учет идет параллельно налоговому - согласны?
Бухгалтерский учет либо совпадает, либо расходится с налоговым - согласны?
Учет этих разниц ведется с помощью ПБУ 18/02.
В моем случае однозначно возникла разница, только я не могу ее квалифицировать - каким именно образом расходится БУ и НУ на сумму превышения лимита?
Сумма превышения лимита в НУ - это.....(вот тут и вопрос! ) Это непринимаемый расход? Или вообще доход (раз сотр возместит)? Это некая задолженность?
Главное - определиться с принципом , а как отразить - это уже технический вопрос