Текущий налог на прибыль!

[Ива2012]

91240 умножить на 20%= 18248+3687-4753+555= 17737

[Егор Дубровин]

разве ОНО в этом случае нужно отнимать?
я думаю, что если оно бы стояло в скобках или со знаком "-", в этом случае надо было бы отнимать!

[Егор Дубровин]

Под увеличением отложенных налоговых обязательств понимается положительная разница между кредитовым и дебетовым оборотами по счету 77 (показатель по строке 2430 "Изменение отложенных налоговых обязательств" в круглых скобках). Увеличение отложенных налоговых обязательств влечет уменьшение платежей в бюджет, поэтому при определении текущего налога на прибыль эта величина вычитается из условного расхода (прибавляется к условному доходу) по налогу на прибыль.


т.е. если бы показатель изменения ОНО стоят в скобках, то надо было бы отнимать его. Я так понимаю

[Егор Дубровин]

а почему 3687 нужно прибавлять?

[Ива2012]

Распишите проводки и вам все станет понятно

[Егор Дубровин]

помогите, пожалуйста!
мне тяжело это

[Ива2012]

Сообщение от Егор Дубровин

а почему 3687 нужно прибавлять?

Потому, что это, скорее всего, ПНО, а не ПНА.

[Егор Дубровин]

Сообщение от Ива2012

Потому, что это, скорее всего, ПНО, а не ПНА.

Положительная разница означает, что постоянные налоговые активы больше постоянных налоговых обязательств. И поскольку постоянные налоговые АКТИВЫ чистую прибыль увеличивают, такая разница показывается в строке 2421 БЕЗ КРУГЛЫХ СКОБОК как положительная величина.

вот так написано в Порядке заполнения бух отчетности

[Егор Дубровин]

Сообщение от Ива2012

Потому, что это, скорее всего, ПНО, а не ПНА.

как Вы можете говорить "скорее всего"?
надо ведь знать точно, для чего тогда вообще отчет составлять?!

[Ива2012]

Сообщение от Егор Дубровин

как Вы можете говорить "скорее всего"?
надо ведь знать точно, для чего тогда вообще отчет составлять?!

Так вы напишите ПНО это или ПНА, а то указали обязательство, а в скобках актив, и как вас понимать?

[Ива2012]

Сообщение от Егор Дубровин

а почему 3687 нужно прибавлять?

ПНО прибавляем к УР при расчете ТНП и в Ф.2 должен стоять со знаком -

[Ива2012]

Сообщение от Ива2012

91240 умножить на 20%= 18248+3687-4753+555= 17737

Д99 К6818248+Д99 К68 3687-Д68 К77 4753+Д09 К68 555=17737

[Ива2012]

Сообщение от Ива2012

Д99 К6818248+Д99 К68 3687-Д68 К77 4753+Д09 К68 555=17737

Вы ОНО вычитаете из УР при расчете ТНП, значит его надо прибавить при определении чистой прибыли, поэтому его значение в Ф.2 со знаком +.

[Егор Дубровин]

Сообщение от Ива2012

Вы ОНО вычитаете из УР при расчете ТНП, значит его надо прибавить при определении чистой прибыли, поэтому его значение в Ф.2 со знаком +.

здесь не согласен!

Под увеличением отложенных налоговых обязательств понимается положительная разница между кредитовым и дебетовым оборотами по счету 77 (показатель по строке 2430 "Изменение отложенных налоговых обязательств" в круглых скобках) <**>. Увеличение отложенных налоговых обязательств влечет уменьшение платежей в бюджет

т.е если мы этот показатель вычитаем из УР, то и из прибыли нужно вычитать!
это в принципе проверяется обычным уравнением!
так как Чистую прибыль нужно "уберечь" от воздействия ОНО И ОНА

[Ива2012]

И как вы тогда вышли на 78417?

[Егор Дубровин]

Я выхожу на чистую прибыль=78417, когда оставляю отчетность такой, какая она есть, не меняю никакие скобки: 91240-17737+4753+555-394=78417

но возьмем теперь другую формулу прибыли, без воздействия ОНО и ОНА, но также не меняя никаких скобок:
91240-18248+3687-394= 76258
теперь мы получаем другую сумму чистой прибыли.

еще один расчет:
рассчитаем текущий налог на прибыль, т.е поставим под сомнение величину 17737:
18248-3687+4753+555=19869

теперь, исходя из нового текущего налога, рассчитаем новую чистую прибыль:
91240-19869+4753+555-394=76285

как быть, я не знаю((

[Ива2012]

Если 3687 действительно ПНО, то: 91240-18248-394-3687=68911 91240-17737-4753+555-394=68911 68911=68911

[Ива2012]

Сообщение от Ива2012

91240 умножить на 20%= 18248+3687-4753+555= 17737

Все правильно, но у вас в задачке цифры 3687 и 555 должны стоять с минусом, потом напишу ИМХО по Ф.2.

[Ива2012]

Сообщение от Ива2012

Все правильно, но у вас в задачке цифры 3687 и 555 должны стоять с минусом, потом напишу ИМХО по Ф.2.

Здесь ошибка -только 3687 с минусом, 555 с плюсом. На 78417 Вы вышли?

[Егор Дубровин]

Сообщение от Ива2012

Здесь ошибка -только 3687 с минусом, 555 с плюсом. На 78417 Вы вышли?

да, я вышел на 78417-чистая прибыль.