Нужен ли корректировочный счет-фактура?

[margosha881]

Сообщение от fuchs08

так вы покупать будете там же, где первый раз покупали? Если так, то договаривайтесь еще и со своим поставщиком по-поводу замены брака. Ведь брак, который вы заберете у покупателя вы возвращать собираетесь?

Нет, наши поставщики не согласны. Они сказали, что отгрузили нам нормальный товар и ничего не будут менять, а просто отгрузят нам этот товар за плату. И мы скоро должны получить эти 6 штук и заплатим за них. Вот почему и возник такой вопрос.

[fuchs08]

Сообщение от margosha881

Нет, наши поставщики не согласны.

Они не согласны взять брак? то есть вы останетесь "в минусе"? В таком случае вам лучше оформлять все официально, в т.ч. просить у покупателя претензию и акт на некачественный товар. С полным пакетом документов потом можно и в суд обратиться. Если же ваша организация согласна повесить на себя 6 шт брака, а ваш покупатель согласен подождать, то покупаете 6 шт нового товара и производите обмен с покупателем.

[margosha881]

[QUOTE=fuchs08;834551Если же ваша организация согласна повесить на себя 6 шт брака, а ваш покупатель согласен подождать, то покупаете 6 шт нового товара и производите обмен с покупателем.[/QUOTE]

Мы так и хотим сделать.
Поэтому вопрос: как все это правильно оформить, какие документы, какие проводки, чтоб все правильно отразить и в бухгалтерском и в налоговом учете?

[fuchs08]

Сообщение от margosha881

как все это правильно оформить

Выше я ответила: правильно оформить операциями купли-продажи. Либо по договоренности с покупателем осуществить обмен "без документов": вы получаете новый товар, отдаете покупателю, забирая у него бракованный. Таким образом, у покупателя к вам претензий нет - у него на руках качественный товар по старой цене/курсу$. У вас же на руках остается 6 шт брака по цене/курсу нового товара.

[margosha881]

Сообщение от fuchs08

Выше я ответила: правильно оформить операциями купли-продажи. Либо по договоренности с покупателем осуществить обмен "без документов": вы получаете новый товар, отдаете покупателю, забирая у него бракованный. Таким образом, у покупателя к вам претензий нет - у него на руках качественный товар по старой цене/курсу$. У вас же на руках остается 6 шт брака по цене/курсу нового товара.

Да, это самый легкий способ. И я знаю этот вариант. А мы хотим все эти операции отразить и в бухгалтерском и налоговом учете, и как убыток при расчете налога на прибыль. Хотим все правильно оформить.

[fuchs08]

Сообщение от margosha881

Хотим все правильно оформить.

вот так будет правильно:

Чиновники отмечают, что если право собственности на товар уже перешло к покупателю, то при его возврате, пусть даже по причине брака, можно говорить только об обратной реализации. Порядок действий, на котором настаивают как представители ФНС, так и Минфина, зависит от того, принял покупатель бракованный товар на учет или нет. В первом случае счет-фактура по возвращаемым товарам выставляется покупателем. А значит, продавец не выписывает корректировочный счет-фактуру. Во втором случае, то есть когда покупатель не успел оприходовать возвращаемый товар, от продавца требуется оформить корректировочный счет-фактуру (см. Письма Минфина России от 27 февраля 2012 г. N 03-07-09/11, от 10 августа 2012 г. N 03-07-11/280, от 7 августа 2012 г. N 03-07-09/109, от 2 марта 2012 г. N 03-07-09/17, Письмо ФНС России от 5 июля 2012 г. N АС-4-3/11044@ и т.д.)