УСН 6%, ООО, как снимать по чеку честно заработанную прибыль??

[Джокер]

1) снятые по чеку деньги можно потратить на зарплату, на хознужды и на дивиденды учредителю. Если хотели без проблем снимать деньги с расчетного счета, нужно было регить ИП. В ООО же деньги любят счет и отчет. Поэтому не забывайте оформлять авансовые отчеты и отчитываться за израсходованные средства на хоз.нужды.
2)Выводить через дивиденды, там 9% НДФЛ.
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?p=638203
http://forum.klerk.ru/archive/index.php/t-261319.html

Шаг № 1. Определите чистую прибыль

Источником выплаты дивидендов является прибыль общества после налогообложения. Во избежание споров с налоговыми органами чистую прибыль необходимо определять по данным бухгалтерской отчетности. Ведь позиция контролирующего ведомства однозначна: «упрощенцы», выплачивающие дивиденды, должны определять чистую прибыль в соответствии с правилами бухучета (письма Минфина от 20.09.2010 № 03-11-06/2/147 и от 20.08.2010 № 03-11-06/2/134).
Поэтому если вы решили платить дивиденды, а данных бухучета нет, то безопасней расценивать это не как дивиденды, а как обычную выплату. И применять к ней соответствующий порядок налогообложения. То есть, если выплачиваете дивиденды физлицу, и нет данных о чистой прибыли по правилам бухучета, то ставка НДФЛ, по мнению налоговиков, должна быть 13%, а не 9%.
Также нужно учитывать, что если вы решили выплатить промежуточные дивиденды, а по году у организации образовался убыток, то, по мнению налоговых органов, эти выплаты не могут рассматриваться как дивиденды и данные выплаты должны облагаться НДФЛ по ставке 13% (письмо ФНС России от 19.03.2009 № ШС-22-3/210@).
Принять решение о выплате дивидендов можно далеко не всегда. Случаи, когда организация не может принимать решение о распределении прибыли между участниками или акционерами, для ООО указаны в статье 29 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ, а для АО — в статье 43 Федерального закона от 26.12.95 № 208-ФЗ. Во избежание претензий советуем в день принятия решения составить справку, подтверждающую, что ограничения для распределения прибыли отсутствуют.

Шаг № 2. Оформите решение о выплате дивидендов

Решение о выплате дивидендов организация вправе принимать ежеквартально, раз в полгода или раз в год. Но окончательно рассчитать чистую прибыль можно только по завершении финансового года.
Годовые результаты деятельности компании утверждают на общем собрании участников (акционеров). На нем же рассматривают вопрос о выплате дивидендов по итогам года. В ООО годовое собрание проводят в период с 1 марта по 30 апреля, а в АО — в период с 1 марта по 30 июня.

Общее собрание должно определить:
какую часть чистой прибыли направить на выплату дивидендов;
каким образом распределить часть чистой прибыли между участниками (акционерами);
в какие сроки выплатить дивиденды.

Решение о выплате дивидендов принимается большинством голосов. По итогам общего собрания составляют протокол. В нем указывают присутствующих, повестку дня и принятые решения.

Шаг № 3. Распределите дивиденды между участниками или акционерами

После того, как чистая прибыль определена, и принято решение о выплате дивидендов необходимо решить, какая сумма положена каждому участнику или акционеру. Обычно часть прибыли, которую решено потратить на дивиденды, распределяют между участниками пропорционально их долям в уставном капитале. Для этого можно воспользоваться следующей формулой:

Дивиденды,
причитающиеся
участнику (акционеру)
при пропорциональном
распределении прибыли


=
Сумма чистой прибыли,
направленная
на выплату дивидендов


х
Процентная доля
участника
в уставном капитале


Некоторые организации решают распределять дивиденды не пропорционально долям. В этом случае организацию ждет спор с налоговой инспекцией. Дело в том, что согласно статье 43 НК РФ дивидендом признается доход, начисленный пропорционально доле участника или акционера в уставном капитале организации. Поэтому налоговики часто непропорциональную часть считают не дивидендами, а иным доходом и облагают ее налогом по более высокой ставке. Разъяснение на этот счет содержится в письме ФНС России от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13610@. Более того, суды также встают на сторону налоговых органов (Определение ВАС РФ от 10.04.2008 № 4537/08).

Шаг № 4. Удержите налоги с дивидендов

«Упрощенцы» не освобождены от обязанностей налоговых агентов. Поэтому, начислив дивиденды, вы должны удержать НДФЛ (если получатель — физическое лицо) либо налог на прибыль (если получатель — организация). Ставки налогов мы привели в таблице .

Таблица. Ставки налогов, которыми облагаются дивиденды

Получатель дивидендов Вид налога Ставка налога
Физические лица — налоговые резиденты (п. 4 ст. 224 НК РФ) НДФЛ 9%
Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами (п. 3 ст. 224 НК РФ) НДФЛ 15%
Российские организации (пп. 2 п. 3 ст. 284 НК РФ) Налог на прибыль 9%
Иностранные организации (пп. 3 п. 3 ст. 284 НК РФ) Налог на прибыль 15%
Российская организация, которая как минимум 365 дней
владеет долей, составляющей не менее половины
уставного капитала компании — источника выплаты
(пп. 1 п. 3 ст. 284 НК РФ)
Налог на прибыль 0%

Как удержать с дивидендов налог по ставке 9%

Налог на прибыль и НДФЛ с дивидендов российских участников по ставке 9% исчисляют по одним и тем же правилам (п. 2 ст. 214 и п. 2 ст. 275 НК РФ). Если вы сами дивиденды не получали, то для расчёта налога к удержанию достаточно умножить сумму выплачиваемых участнику или акционеру дивидендов на ставку налога, то есть на 9%. Если организации сами получали дивиденды в прошедшем или текущем году, то налог к удержанию рассчитывается по формуле:



Налог,
удерживаемый
с дивидендов,
выплачиваемых
российскому
участнику


=
Доля
дивиденодов
в общей сумме
дивидендов
российских
участников


х


9%


х
Общая сумма
дивидендов
к выплате
российским
участникам
по решению
общего собрания


-
Сумма дивидендов,
полученная до даты
принятия решения
о выплате дивидендов
самим
налоговым агентом


Помните, что при расчете НДФЛ сумму дивидендов нельзя уменьшить на стандартные и иные налоговые вычеты.

Как исчислить налоги с дивидендов по ставке 15%

Для того, чтобы исчислить налоги с дивидендов иностранным участникам, которые не являются налоговыми резидентами нужно сумму начисленных дивидендов умножить на 15%. Так рассчитывают и налог на прибыль с дивидендов, полученных организацией, и НДФЛ с дивидендов гражданина.

Пример. Расчет налогов с дивидендов, начисленных российским и иностранным участникам
ООО «Ромашка», применяющее УСН, 1 марта 2013 года получило дивиденды в сумме 100 000 руб. Участникам общества по решению общего собрания начислены дивиденды в следующих суммах: П.А. Петрову (гражданин РФ) — 610 000 руб., М. Спалетти (иностранка, не являющаяся налоговым резидентом России) — 132 500 руб., ООО "Василек" (российская компания) — 117 500 руб.
Чистая прибыль между участниками распределена пропорционально их долям в уставном капитале. Оснований для применения нулевой ставки по налогу на прибыль нет. Рассчитаем налоги, которые организация должна удержать при выплате дивидендов.
НДФЛ с дивидендов М. Спалетти. Она не является налоговым резидентом, поэтому НДФЛ начислим по ставке 15%. Налог составит 19 875 руб. (132 500 руб. x 15%). На счет М. Романо зачислят 112 625 руб. (132 500 руб. — 19 875 руб.).
НДФЛ с дивидендов П.А. Петрова. Участник — резидент РФ, значит, НДФЛ исчислим по ставке 9%. Общая сумма начисленных российским участникам дивидендов равна 727 500 руб. (610 000 руб. + 117 500 руб.). НДФЛ с дивидендов П.А. Петрова составит 47 354 руб. [610 000 руб. : 727 500 руб. x 9% x (727 500 руб. — 100 000 руб.)]. Участнику выплатят 562 646 руб. (610 000 руб. — 47 646 руб.).
Налог на прибыль с дивидендов ООО «Василек». Организация зарегистрирована в России, поэтому налог будем считать по ставке 9%. Он равен 9121 руб. [117 500 руб. : 727 500 руб. x 9% x (727 500 руб. — 100 000 руб.)]. ООО "Василек" получит 108 379 руб. (117 500 руб. — 9121 руб.).


Шаг № 5. Выплатите дивиденды, перечислите налоги и сдайте отчетность

Приняв решение о распределении прибыли между участниками, вы должны выплатить дивиденды в течение 60 дней. Конкретные сроки обычно указываются в уставе или решении. Удержанный налог на прибыль перечислите в бюджет не позднее следующего дня после выплаты дивидендов (п. 4 ст. 287 НК РФ). А НДФЛ уплатите не позднее дня получения наличных денег в банке для выплаты дивидендов либо дня перечисления дивидендов на счет физического лица (п. 6 ст. 226 НК РФ).
Обратите внимание, что с начисленных физлицам дивидендов уплачивать страховые взносы не нужно. Так как, что взносами облагаются выплаты по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ. Дивиденды же к указанным выплатам не относятся.
О выплаченных дивидендах физическому лицу вы отчитаетесь в справке по форме 2-НДФЛ. Ее следует сдать в инспекцию не позднее 1 апреля года, следующего за годом выплаты дивидендов.
Выплатив дивиденды организации, вам придется заполнить декларацию по налогу на прибыль. Она должна состоять из титульного листа, подраздела 1.3 разд. 1 и листа 03. Сдать декларацию в инспекцию нужно не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом, в котором выплачивались дивиденды. По итогам налогового периода декларацию представляют включительно до 28 марта года, следующего за истекшим.

[кристина карина]

Сообщение от Джокер

1) снятые по чеку деньги можно потратить на зарплату, на хознужды и на дивиденды учредителю. Если хотели без проблем снимать деньги с расчетного счета, нужно было регить ИП. В ООО же деньги любят счет и отчет. Поэтому не забывайте оформлять авансовые отчеты и отчитываться за израсходованные средства на хоз.нужды.
2)Выводить через дивиденды, там 9% НДФЛ.
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?p=638203
http://forum.klerk.ru/archive/index.php/t-261319.html

Большое спасибо за подробный ответ! Все понятно! Что лучше бы было ИП)) Все варианты какие-то уж очень взносо и налогооблагаемые ) Если только вот на хоз расходы снимать и делать авансовые отчеты... но если я например купила в личных целях планшет или телефон или канцелярию,картриджи для принтера, даже мебель (ее можно позиционировать как офисную) - то все это конечно можно обосновать как расходы фирмы приложить чеки. А вот если я пошла в супермаркет и купила на 4000 продуктов питания - то такие чеки же уже никак не приложишь! Это явно понятно,что в личных целях....да уж

[Fox120]

Сообщение от кристина карина

Большое спасибо за подробный ответ! Все понятно! Что лучше бы было ИП)) Все варианты какие-то уж очень взносо и налогооблагаемые ) Если только вот на хоз расходы снимать и делать авансовые отчеты... но если я например купила в личных целях планшет или телефон или канцелярию,картриджи для принтера, даже мебель (ее можно позиционировать как офисную) - то все это конечно можно обосновать как расходы фирмы приложить чеки. А вот если я пошла в супермаркет и купила на 4000 продуктов питания - то такие чеки же уже никак не приложишь! Это явно понятно,что в личных целях....да уж

Даже если у Вас УСН 6%, то Вы все равно обязаны вести учет в полном обьёме как налоговый, так и бухгалтерский. На основании отчета о прибылях и убытках выводите чистую прибыль и распоряжаетесь ее как хотите. А если будете покупать мебель для дома и позиционировать ее как офисную, то все равно обязаны прилождить к отчетам все сопутствующие покупке документы. Так как при выездной проверке, не зависимо от системы налогообложения, расходную часть предприятия все равно проверяют и не менее пристрастно, чем на УСН д-р.