Оформление остатков незавершенного производства

[Татьяна2812]

Например заключено договоров на сумму 30 млн. (по всем в свое время получены авансы, т.е договоры в работе) за январь закрыто договоров на 3 млн. Соответственно выполнено работ 10%. Дальше те затраты которые невозможно отнести на конкретный объект (з/пл и амортизация) в сумме составляют 200 тыс. на начало расчитываемого месяца НЗП по этим затратам уже было например 350 тыс. Соответственно 350+200 (тек.месяца) =550 тыс. * 10% = 55тыс - можно отнести на себестомость, а 550-55 =495 тыс. остается на конец месяца на 20 счете. Как то так

[Татьяна2812]

Еще бывает так что директор берет и задним числом переделал сумму в договоре, соответственно по логике все мои колосальные расчеты летят в тар тарары. Но это я уже не пересчитываю. Потому что мне кажется не каждый налоговый инспектор разберется к чему придраться. И в свое время аудитор сказал, что им надо только процент выполнения работ, а сам этот расчет никто проверять не будет. Спасибо Вам еще раз за то что откликнули. все таки хочется найти того, кто так же как и я делает.

[glad]

Сообщение от Татьяна2812

Например заключено договоров на сумму 30 млн. (по всем в свое время получены авансы, т.е договоры в работе) за январь закрыто договоров на 3 млн. Соответственно выполнено работ 10%. Дальше те затраты которые невозможно отнести на конкретный объект (з/пл и амортизация) в сумме составляют 200 тыс. на начало расчитываемого месяца НЗП по этим затратам уже было например 350 тыс. Соответственно 350+200 (тек.месяца) =550 тыс. * 10% = 55тыс - можно отнести на себестомость, а 550-55 =495 тыс. остается на конец месяца на 20 счете. Как то так

С одной стороны ваш расчёт понятен и в нём есть определённая логика, но с другой стороны что-то здесь не верно. Во первых, материалы списываться по расчитанному проценту не должны, материалы списываются согласно подписанных процентовок. Т.е., подписали выполнение/процентовку у Заказчика, сметная служба бирёт сверяет с остатками материалов и начинает отмечать (по факту) те материалы, которые можно списать. Поэтому мы оставляем все материалы на счете 10, а уже по факту выполнения со счета 10 списываем на 20-ый и сразу на 90-ый. Что касается ЗП, я-бы закрывала ЗП на объекте в момент подписания процентовки по этому объекту, т.е. подразумевается, что рабочие выполнняли работы, которые были закрыты процентовкой, а значит всю сумму ЗП можно списать в расход в момент подписания выполнения по этому объекту.
Просто брать в расчёт суммы договоров и высчитывать % это не только кропотливо, но и не совсем верно (на мой взгляд), да и суммы договоров могут меняться, обычно в сторону уменьшения и может настать тот момент, что процентовка на 100руб (например), а незавершёнка под них на 200р.

[Татьяна2812]

Я поэтому и обратилась к Вам. Сама бы рада вести учет несколько проще. Только теперь куда мне деть остаток который висит на 20 счете??? Есть какие нибудь предложения.

[Татьяна2812]

Потом я не могу понять как можно закрыть всю з/пл если у меня договоров выполняется 30 шт. а выполнено за месяц только 5

[glad]

Сообщение от Татьяна2812

Потом я не могу понять как можно закрыть всю з/пл если у меня договоров выполняется 30 шт. а выполнено за месяц только 5

за месяц выполнено 5 единиц, запроцентовано 5 единиц, сотрудники за месяц произвели эти 5 единиц! Значит всю ЗП можем списать в расход. Логично?!

[glad]

Сообщение от Татьяна2812

Потом я не могу понять как можно закрыть всю з/пл если у меня договоров выполняется 30 шт. а выполнено за месяц только 5

просто по Вашей логике получилось, что работники произвели 30 шт (т.е. выполнили весь договор полностью), а сдали Заказчику только часть. Разве по факту это так? Да и каким образом по табелю можно понять какие работы они вообще выполняли? И впринципе, почти всегда стараются процентовать ФАКТИЧЕСКИ выполненные работы, не откладывать в долгий ящик -иначе и денег не видать.

[Татьяна2812]

Нет вы не правильно поняли. У меня в работе 30 договоров СМР на разные объекты с разными заказчиками.

[glad]

Сообщение от Татьяна2812

Только теперь куда мне деть остаток который висит на 20 счете??? Есть какие нибудь предложения.

С этим сложнее. Что-бы сделала я. Подняла все предыдущие периоды, составила бух.справку, на основании данных которые должна была отнести в расход, и списала в текущем периоде. Насколько это верно? -всё сомнительно, но есть статься НК что выявленные расходы можем принять в текущим периоде и не подавать уточнёнки за предыдущие.

[Татьяна2812]

Спасибо. Наверно я так и сделаю бух.справкой., потому что при проверке не известно что правельнее вести я как я или нарваться на бух.справку. Очень устала вести детальный учет.