Турагентство (ООО на УСН (6%) как верно оформить документы по итогам продажи тура

[Ольга Э]

Сообщение от Rodnaya

Добрый день, очень нужна помощь квалифицированного специалиса в части бухгалтерии турагентства! Заранее благодарна!

Открыли турагентство (ООО на УСН (6%), кассового аппарата нет, пользуемся БСО). Подали все необходимые документы в Пенс.фонд и т.д., регулярно отчисляем налоги, но тут возник ряд вопросов:
1. У нас ООО на УСН (6%), мы платим только 6% с вознаграждения, все же верно? (некоторые говорят что со всего оборота надо платить, но тогда ведь мы работать будем себе в убыток).
2. Книгу доходов-расходов ведем следующим образом: указываем "Вознаграждение-тур от ООО "Пегас" и сумму нашего дохода (а не сумму всего тура), по итогам месяца суммируем и отчисляем в налоговую 6% от этой суммы, уменьшенную на 50% от выплат в ПФР и т.д.
3. Вопрос по книге доходов и расходов: часто клиенты оплачивают тур 2мя платежами (частичная оплата и остаток по туру), соответственно выписываем 2 БСО, но часто бывает что турист, например, частичную оплату совершил в мае, а окончательную в июне, свой доход я могу высчитать в данном случае только при окончательной оплате в июне, а соответственно и 6% я плачу в данному случае в июне, но нужно ли мне в мае указывать что "БСО №1(например) от 14.05.2014 доход 0", или достаточно по одному и тому же туру в июне указать "БСО №1 от 14.05.2014 и БСО №2 от 05.06.2014 доход 1000р"??? Сейчас указываю по 2 способу, одни говорят что вообще БСО с частичной оплатой не нужно указывать (но тогда у меня бухгалтерия не бьется, т.к. сумма предоставленная мне клиентом это БСО№1+БСО№2), другие говорят, что в мае надо указывать БСО №1 и ставить доход "0". Как правильно?
4. Оплату производим в основном с использованием платежного терминала по оплате услуг наличными (Дельта Пей) , главный вопрос "Какие подтверждающие документы у нас должны быть по каждому туру?" ??
Сейчас мы делаем следующим образом:
а. Договор с туристом (не делаем форму туристическая путевка, т.к. у нас вся эта информация, но немного в другой таблице и подписпись туриста на первой же странице договора)
б) БСО о полученных от туриста деньгах
в) копии чеков терминала (в чеке номер заявки стоит)
Нужны ли какие-то еще документы? (отчет агента стоит запрашивать у туроператора каждый раз или тех документов, что указано достаточно?)
5. И в случае если клиент приносит деньги наличкой, а я его тур оплачиваю через р/счет? Как правильно оформлять в данном случае пополнении Р/счета в банке какое должно быть назначение платежа именно при пополнении счета (надо ли указывать что оплата тура за петрова) (когда я оплачиваю туроператору то я все указываю и фамилию туриста и номер заявки, но когда пополняю расчетник деньгами туриста, то тут вот вопрос и возникает)? и какие подтверждающие документы по итогам должна подшить по бухгалтерии?

Налоговая база у Вас должна быть в сумме комиссионных от ТО, только так. Если у Вас договор с ТО "купли-продажи2 разоритесь на налогах. Только агетский.

2 БСО при частичной оплате? ни в коем случае!!! БСО "Турпутевка" выписывается только один раз при полной оплате тура. На авансы БСО не выписывается!

В назначении платежа в п/п указываете все, что прописано в счете выставленном ТО.

По итогам месяца подписываете у ТО отчет агента и это будет подтверждающим документом вашей выручки. С которой и будете платить 6%