Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 17.07.2013, 13:42   #21
...
 
Регистрация: 15.07.2013
Сообщений: 59
Спасибо: 5
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Цитата:
Сообщение от margosha881 Посмотреть сообщение
Если я оформлю, как обычную покупку, то мы не должны будем им? т.е кредиторской задолженности не будет?
У Вас возникнет кредиторская задолженность перед Вашим покупателем. Вы можете: 1)произвести возврат денежных средств, либо 2) если Ваш покупатель согласен - дождаться 6 шт товара, который Вы заказали, отпустить этот товар покупателю. Таким образом, если цена и курс совпадут (что маловероятно) Ваша задолженность обнулится. Если цена / курс $ на новые 6 штук будут больше предыдущих - кредиторской задолженности у Вас не будет, появится дебиторская. Если же цена / курс $ на новые 6 штук будут меньше предыдущих - Ваша кредиторка уменьшится.
fuchs08 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.07.2013, 13:48   #22
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.07.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Так в том то и дело: как оформить возврат брака, чтоб никаких задолженностей не возникало? Кроме варианта: "оформить, как обычную покупку" никаких вариантов нет?

Вот, как изначально звучит вопрос: "Добрый день! У нас сложилась такая ситуация: В январе текущего года мы отгрузили товар нашим покупателям в n-м количестве. Договор в евро. Мы сами не производим, а перепродаем. И в июне выяснилось,что 6 штук из этого количества-брак.Наш покупатель попросил заменить эти 6 штук брака на товар надлежащего качества. Вопрос: какими документами оформить этот брак и возврат его нам и какими проводками? По какому курсу и какой цене? оформить? Также, параллельно мы заказали эти 6 штук у наших поставщиков (не замена, а продажа). Какими документами этот приход оформить и какие проводки? Что делать с входящим НДС, если период разный? Мы при отгрузке, в январе учли и входящий НДС и исходящий."

Вот как всю операцию эту оформить?
margosha881 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.07.2013, 13:54   #23
...
 
Регистрация: 15.07.2013
Сообщений: 59
Спасибо: 5
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Цитата:
Сообщение от margosha881 Посмотреть сообщение
Так в том то и дело: как оформить возврат брака, чтоб никаких задолженностей не возникало? Кроме варианта: "оформить, как обычную покупку" никаких вариантов нет?
Можно прсто договориться с покупателем о замене некачественного товара "без документов". Например, Вы пишите гарантийное письмо, что в такие-то сроки обязуетесь заменить бракованный товар, в противном случае несете ответственность и т.д. и т.п. Мы так работаем, правда только с проверенными поставщиками/покупателями. То есть оставляем все документы без изменения, замену товара осуществляем по - факту.
fuchs08 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 17.07.2013, 13:58   #24
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.07.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Цитата:
Сообщение от fuchs08 Посмотреть сообщение
Можно прсто договориться с покупателем о замене некачественного товара "без документов". Например, Вы пишите гарантийное письмо, что в такие-то сроки обязуетесь заменить бракованный товар, в противном случае несете ответственность и т.д. и т.п. Мы так работаем, правда только с проверенными поставщиками/покупателями. То есть оставляем все документы без изменения, замену товара осуществляем по - факту.
У нас тоже покупатель проверенный, но дело в том, что не мы производим этот товар, т.е мы должны сперва где- то купить эти 6 штук, чтоб заменить этот брак. Как в таком случае правильно все оформить?
margosha881 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.07.2013, 14:04   #25
...
 
Регистрация: 15.07.2013
Сообщений: 59
Спасибо: 5
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Цитата:
Сообщение от margosha881 Посмотреть сообщение
мы должны сперва где- то купить эти 6 штук, чтоб заменить этот брак.
так вы покупать будете там же, где первый раз покупали? Если так, то договаривайтесь еще и со своим поставщиком по-поводу замены брака. Ведь брак, который вы заберете у покупателя вы возвращать собираетесь?
fuchs08 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.07.2013, 14:08   #26
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.07.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Цитата:
Сообщение от fuchs08 Посмотреть сообщение
так вы покупать будете там же, где первый раз покупали? Если так, то договаривайтесь еще и со своим поставщиком по-поводу замены брака. Ведь брак, который вы заберете у покупателя вы возвращать собираетесь?
Нет, наши поставщики не согласны. Они сказали, что отгрузили нам нормальный товар и ничего не будут менять, а просто отгрузят нам этот товар за плату. И мы скоро должны получить эти 6 штук и заплатим за них. Вот почему и возник такой вопрос.
margosha881 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.07.2013, 14:17   #27
...
 
Регистрация: 15.07.2013
Сообщений: 59
Спасибо: 5
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Цитата:
Сообщение от margosha881 Посмотреть сообщение
Нет, наши поставщики не согласны.
Они не согласны взять брак? то есть вы останетесь "в минусе"? В таком случае вам лучше оформлять все официально, в т.ч. просить у покупателя претензию и акт на некачественный товар. С полным пакетом документов потом можно и в суд обратиться. Если же ваша организация согласна повесить на себя 6 шт брака, а ваш покупатель согласен подождать, то покупаете 6 шт нового товара и производите обмен с покупателем.
fuchs08 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.07.2013, 14:24   #28
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.07.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

[QUOTE=fuchs08;834551Если же ваша организация согласна повесить на себя 6 шт брака, а ваш покупатель согласен подождать, то покупаете 6 шт нового товара и производите обмен с покупателем.[/QUOTE]

Мы так и хотим сделать.
Поэтому вопрос: как все это правильно оформить, какие документы, какие проводки, чтоб все правильно отразить и в бухгалтерском и в налоговом учете?
margosha881 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 17.07.2013, 14:32   #29
...
 
Регистрация: 15.07.2013
Сообщений: 59
Спасибо: 5
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Цитата:
Сообщение от margosha881 Посмотреть сообщение
как все это правильно оформить
Выше я ответила: правильно оформить операциями купли-продажи. Либо по договоренности с покупателем осуществить обмен "без документов": вы получаете новый товар, отдаете покупателю, забирая у него бракованный. Таким образом, у покупателя к вам претензий нет - у него на руках качественный товар по старой цене/курсу$. У вас же на руках остается 6 шт брака по цене/курсу нового товара.
fuchs08 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.07.2013, 14:45   #30
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.07.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Цитата:
Сообщение от fuchs08 Посмотреть сообщение
Выше я ответила: правильно оформить операциями купли-продажи. Либо по договоренности с покупателем осуществить обмен "без документов": вы получаете новый товар, отдаете покупателю, забирая у него бракованный. Таким образом, у покупателя к вам претензий нет - у него на руках качественный товар по старой цене/курсу$. У вас же на руках остается 6 шт брака по цене/курсу нового товара.
Да, это самый легкий способ. И я знаю этот вариант. А мы хотим все эти операции отразить и в бухгалтерском и налоговом учете, и как убыток при расчете налога на прибыль. Хотим все правильно оформить.
margosha881 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.07.2013, 15:03   #31
...
 
Регистрация: 15.07.2013
Сообщений: 59
Спасибо: 5
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Цитата:
Сообщение от margosha881 Посмотреть сообщение
Хотим все правильно оформить.
вот так будет правильно:
Цитата:
Чиновники отмечают, что если право собственности на товар уже перешло к покупателю, то при его возврате, пусть даже по причине брака, можно говорить только об обратной реализации. Порядок действий, на котором настаивают как представители ФНС, так и Минфина, зависит от того, принял покупатель бракованный товар на учет или нет. В первом случае счет-фактура по возвращаемым товарам выставляется покупателем. А значит, продавец не выписывает корректировочный счет-фактуру. Во втором случае, то есть когда покупатель не успел оприходовать возвращаемый товар, от продавца требуется оформить корректировочный счет-фактуру (см. Письма Минфина России от 27 февраля 2012 г. N 03-07-09/11, от 10 августа 2012 г. N 03-07-11/280, от 7 августа 2012 г. N 03-07-09/109, от 2 марта 2012 г. N 03-07-09/17, Письмо ФНС России от 5 июля 2012 г. N АС-4-3/11044@ и т.д.)
fuchs08 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:11. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot