Форум: с/ф в книге покупок с НДС , не принимаемым к вычету Форум Главбух

bona_ · 14.12.2009, 20:04

подскажите, пожалуйста:нам выставили с/ф на сумму 3363,53руб в т.ч НДС 513,08. Все легко и просто, если бы всю сумму без НДС мы взяли на расходы. Но это мобильная связь и тариф не безлимитный, были звонки личного характера и т.д...поэтому у нас часть суммы не принимается на расходы. Вопрос такой:с/ф в книге покупок отразится только на сумму принимаемых расходов?
Вот наши действия: в "услугах сторонн. организаций"

26/76.5 ( 2191,53 без НДС ) (394,48 НДС )

91.2/76.5 ( 658,92 без НДС ) (118,6 НДС)

При формировании книги покупок НДС на сумму 118,6 пойдет к возмещению, поэтому в бухг. справке делаем проводку 91.2/19.3 на сумму 118.6 и в книге покупок уменьшаем данную с/ф на сумму не принимаемых расходов.
Верны ли наши действия или есть другой способ?

Log_in · 14.12.2009, 20:49

А в этой теме
А вы зачитываете НДС по не принимаемым расходам?
ты не нашла ответа?
раздели и властвуй, на кучу намешала, непонятно, что тебя интересует, методика учета или вопрос налогообложения.

bona_ · 14.12.2009, 21:01

читала я эту ссылку...нет ответа на мой вопрос...
Хорошо, скажите тогда методика учета правильная у нас? Консультировалась с аудитором, говорит, что нормально, если в документе "формирование книги покупок" вручную править сумму. Вот хочу лишний раз это проверить или почитать , скиньте ссылку по-возможности.

Log_in · 14.12.2009, 21:07

Тебя интересует вопрос:
1. Отражение в учете ? (проводки)
2. Правила ведения книги покупки/продажи?
3. Налогообложение.
4. Порядок действий для отражения в ПО?

Djull · 14.12.2009, 21:30

bona_, а если следать вот так:
Услуга сторонних организ. Дт 26 Кт 76.5 - 2 586, 01 (итого сумма принимаемая к расход и по налогу на прибыль и по НДС к вычету )
Бухсправка Дт 91.2 (непринимаемый р-д) Кт 76.5 - 777,52 (итого сумма непринимаеиая вообще в расходную часть)

bona_ · 15.12.2009, 09:45

в принципе результат один и тот же, только у нас путь длиннее получается, но ошибки же в этом нет, и так и так с/ф от поставщика в книге покупок будет меньше на сумму не принимаемых расходов, правильно?

Djull · 16.12.2009, 02:46

bona_, главное чтоб сумма ндс не попала к вычету...

bona_ · 16.12.2009, 18:28

Спасибо!!! за этим я слежу... мне просто механизм сам неясен был.

Djull · 17.12.2009, 12:56

теперь, надеюсь, ясен ?

14.12.2009, 20:04	#1
bona_ статус: старший бухгалтер Регистрация: 16.11.2008 Сообщений: 228 Спасибо: 0	с/ф в книге покупок с НДС , не принимаемым к вычету подскажите, пожалуйста:нам выставили с/ф на сумму 3363,53руб в т.ч НДС 513,08. Все легко и просто, если бы всю сумму без НДС мы взяли на расходы. Но это мобильная связь и тариф не безлимитный, были звонки личного характера и т.д...поэтому у нас часть суммы не принимается на расходы. Вопрос такой:с/ф в книге покупок отразится только на сумму принимаемых расходов? Вот наши действия: в "услугах сторонн. организаций" 26/76.5 ( 2191,53 без НДС ) (394,48 НДС ) 91.2/76.5 ( 658,92 без НДС ) (118,6 НДС) При формировании книги покупок НДС на сумму 118,6 пойдет к возмещению, поэтому в бухг. справке делаем проводку 91.2/19.3 на сумму 118.6 и в книге покупок уменьшаем данную с/ф на сумму не принимаемых расходов. Верны ли наши действия или есть другой способ?

14.12.2009, 20:49	#2
Log_in Модератор Регистрация: 22.05.2009 Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы Сообщений: 8,927 Спасибо: 381	Ответ: с/ф в книге покупок с НДС , не принимаемым к вычету А в этой теме А вы зачитываете НДС по не принимаемым расходам? ты не нашла ответа? раздели и властвуй, на кучу намешала, непонятно, что тебя интересует, методика учета или вопрос налогообложения. __________________ 1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! мои работы

14.12.2009, 21:01	#3
bona_ статус: старший бухгалтер Регистрация: 16.11.2008 Сообщений: 228 Спасибо: 0	Ответ: с/ф в книге покупок с НДС , не принимаемым к вычету читала я эту ссылку...нет ответа на мой вопрос... Хорошо, скажите тогда методика учета правильная у нас? Консультировалась с аудитором, говорит, что нормально, если в документе "формирование книги покупок" вручную править сумму. Вот хочу лишний раз это проверить или почитать , скиньте ссылку по-возможности.

14.12.2009, 21:07	#4
Log_in Модератор Регистрация: 22.05.2009 Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы Сообщений: 8,927 Спасибо: 381	Ответ: с/ф в книге покупок с НДС , не принимаемым к вычету Тебя интересует вопрос: 1. Отражение в учете ? (проводки) 2. Правила ведения книги покупки/продажи? 3. Налогообложение. 4. Порядок действий для отражения в ПО? __________________ 1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! мои работы

14.12.2009, 21:30	#5
Djull бухгалтер Регистрация: 04.11.2007 Возраст: 42 Сообщений: 2,662 Спасибо: 7	Ответ: с/ф в книге покупок с НДС , не принимаемым к вычету bona_, а если следать вот так: *Услуга сторонних организ.* Дт 26 Кт 76.5 - *2 586, 01* (итого сумма принимаемая к расход и по налогу на прибыль и по НДС к вычету ) *Бухсправка* Дт 91.2 (непринимаемый р-д) Кт 76.5 - *777,52* (итого сумма непринимаеиая вообще в расходную часть)

15.12.2009, 09:45	#6
bona_ статус: старший бухгалтер Регистрация: 16.11.2008 Сообщений: 228 Спасибо: 0	Ответ: с/ф в книге покупок с НДС , не принимаемым к вычету в принципе результат один и тот же, только у нас путь длиннее получается, но ошибки же в этом нет, и так и так с/ф от поставщика в книге покупок будет меньше на сумму не принимаемых расходов, правильно? Последний раз редактировалось bona_; 15.12.2009 в 09:48.

16.12.2009, 02:46	#7
Djull бухгалтер Регистрация: 04.11.2007 Возраст: 42 Сообщений: 2,662 Спасибо: 7	Ответ: с/ф в книге покупок с НДС , не принимаемым к вычету bona_, главное чтоб сумма ндс не попала к вычету...

16.12.2009, 18:28	#8
bona_ статус: старший бухгалтер Регистрация: 16.11.2008 Сообщений: 228 Спасибо: 0	Ответ: с/ф в книге покупок с НДС , не принимаемым к вычету Спасибо!!! за этим я слежу... мне просто механизм сам неясен был.

17.12.2009, 12:56	#9
Djull бухгалтер Регистрация: 04.11.2007 Возраст: 42 Сообщений: 2,662 Спасибо: 7	Ответ: с/ф в книге покупок с НДС , не принимаемым к вычету теперь, надеюсь, ясен ?

Похожие темы
Тема	Автор	Раздел	Ответов	Последнее сообщение
Неверный ндс в книге-покупок	Наталья_58	Общая система налогообложения (ОСНО)	11	19.11.2009 09:21
НДС учет в книге покупок	Leyli	Делимся опытом	16	12.08.2009 08:43
не отражаются в книге покупок сч/ф	panti	Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3	5	28.04.2009 09:29
Доп листы к книге покупок	Ksenyy	Общая система налогообложения (ОСНО)	9	09.11.2007 20:45
Сторно в книге покупок!?!	ZGBuch	Делимся опытом	25	25.05.2007 07:13