Экспедиторская расписка

[Наталья Солодкина]

Здравствуйте!

Я отгружаю товар своими силами на Центральный склад в Москве. Оттуда организация Х развозит его по России. Они мне за каждый месяц выставляют счет-фактуру и акт выполненных работ (транспортно-экспедиторские услуги называют)... Они требуют, чтобы я к грузу прилагала Экспедиторские расписки. Потом с документами они мне экземпляр возвращают со всеми печатями и подписями.

Вопрос: зачем? И обязана ли я их хранить?

Ведь фактически для меня эта бумажка только очередное доказательство, что товар доставлен до пункта назначения....

Заранее спаисибо.

[sous]

Сообщение от Наталья Солодкина

для меня эта бумажка только очередное доказательство, что товар доставлен до пункта назначения....

да, а бывает что товар теряется

я считаю что места много не займет , пусть хранится

[Среда]

Нужна ли расписка для подтверждения расходов на транспортную экспедицию?
В письме от 31.03.2017 № 03-03-06/1/18858 Минфин России обратил внимание на подтверждение расходов по договору транспортной экспедиции.

Финансисты напомнили, что расходы для целей исчисления налога на прибыль должны быть не только экономически обоснованными, но и документально подтвержденными (п. 1 ст. 252 НК РФ).

В частности, если речь идет о договоре транспортной экспедиции, то неотъемлемой его частью является (п. 5, 7 постановления Правительства РФ от 08.09.2006 № 554):

поручение экспедитору;
экспедиторская расписка;
складская расписка.

Поскольку экспедиторская расписка является неотъемлемой частью экспедиторских документов, она обязательно нужна для подтверждения расходов по договору транспортной экспедиции.

В связи с чем вопрос: если у нас с транспортной компанией электронный документооборот, может ли быть сия расписка так же электронной?
Лично мне думается, что нет. Что именно водитель-экспедитор должен её давать в бумажном варианте.

[ayna]

Добрый день, может пишу не в той теме, но вижу что здесь общаются бухгалтера имеющие опыт работы в транспортно-экспедиционной компании. У меня такая ситуация: Договор на транспортно-экспедиционное обслуживание, в книге продаж я указываю сумму вознаграждения (1000 руб) счет-фактуру выставляю от своего имени на всю сумму (10000 руб), услуги перевозчика (9000 руб) я отражаю в журнале выставленных и полученных счетов фактур. Теперь у нашего контрагента возникли сложности наша книга продаж (1000 руб) и их книга покупок (10000 руб) не сходится, их программа сдачи отчетности ругается и не отправляет декларацию. Подскажите может быть я что-то делаю не правильно или это их программа сдачи отчетности?

[Dolly]

Сообщение от ayna

Добрый день, может пишу не в той теме, но вижу что здесь общаются бухгалтера имеющие опыт работы в транспортно-экспедиционной компании. У меня такая ситуация: Договор на транспортно-экспедиционное обслуживание, в книге продаж я указываю сумму вознаграждения (1000 руб) счет-фактуру выставляю от своего имени на всю сумму (10000 руб), услуги перевозчика (9000 руб) я отражаю в журнале выставленных и полученных счетов фактур. Теперь у нашего контрагента возникли сложности наша книга продаж (1000 руб) и их книга покупок (10000 руб) не сходится, их программа сдачи отчетности ругается и не отправляет декларацию. Подскажите может быть я что-то делаю не правильно или это их программа сдачи отчетности?

Чет я не поняла, а почему Вы выставляете счет-фактуру на 10 000, а в книгу продаж регистрируете 1 000???Они НДС возмещают с счета-фактуры, и Вы по идее должны в книгу продаж включать 10 000. Эдак если обнаружится налоговой, то они и следователям могут дело передать....

[Б_С_К]

Сообщение от ayna

Подскажите может быть я что-то делаю не правильно

Конечно не правильно. Если Вы являетесь плательщиком НДС то Вы должны зарегистрировать Сч.ф-ру на услуги на полную стоимость выставленную покупателю в Книге продаж. А Счет фактуру от Транспортной компании в Книге покупок.

Сообщение от ayna

я отражаю в журнале выставленных и полученных счетов фактур

Кто с 1 января 2015 г. должен вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

Регистрации в журнале учета подлежат лишь те счета-фактуры, которые получены и (или) выставлены в рамках предпринимательской деятельности, осуществляемой в интересах другого лица, при выполнении функций застройщика либо на основании (п. 3.1 ст. 169 НК РФ):
- договора комиссии;
- агентского договора, предусматривающего реализацию и (или) приобретение товаров (работ, услуг, имущественных прав от имени агента);
- договора транспортной экспедиции, если в отношении экспедитора выполняются условия, установленные абз. 2 или 3 п. 3.1 ст. 169 НК РФ.
Регистрировать счета-фактуры, выставленные (полученные) в рамках названных видов деятельности, должны как налогоплательщики, в том числе освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщиков (ст. ст. 145, 145.1 НК РФ), так и лица, не являющиеся плательщиками НДС (п. 3.1 ст. 169 НК РФ).
Счета-фактуры, выставленные посредниками (экспедиторами, застройщиками) на сумму своего вознаграждения по указанным видам договоров, регистрации в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур не подлежат (абз. 4 п. 3.1 ст. 169 НК РФ).

У вас какие основания для перевыставления чужих услуг?

[Entry]

Договоры транспортной экспедиции могут быть 2х видов в зависимости от того, что прописали в договоре:
- договор оказания услуг и работа с субподрядчиками, тогда все доходы и все расходы отражаем в своем учете;
- агентский договор, тогда наш доход только вознаграждение, на него начисляем НДС и сч.ф выставляем, а все остальное перевыставляем, но оформить должны корректно т.е если через Журнал все пройдет, то СФ и найдет свою пару и у покупателя и у перевозчика и у агента.

Тут по условиям вроде агентский договор, но суть все равно не до конца понятна.
Нужен подробнее предмет договора и условия. И что и как отражают.
Через какие документы в 1С.

[ayna]

У нас договор транспортной экспедиции

[ayna]

Предметом настоящего договора является организация и выполнение Исполнителем (т.е. нами) за вознаграждение от своего имени и за счет Заказчика транспортно-экспедиционных услуг.

[ayna]

Следуя этому договору я плачу НДС только с суммы своего вознаграждения. В книге продаж соответственно я тоже отражаю сумму своего вознаграждения. Или это не правильно? А вот счет-фактура у меня выписанна на полную стоимость , т.е. вознаграждение+транспортные услуги перевозчика

[ayna]

Счет-фактуру от перевозчика я не регистрирую в книге покупок, а регистрирую в журнале полученных и выданных счетов -фактур

[ayna]

Счет-фактуру от перевозчика я регистрирую в журнале полученных и выданных счетов-фактур. В книге покупок не отражаю

[Entry]

Сообщение от ayna

...А вот счет-фактура у меня выписана на полную стоимость , т.е. вознаграждение+транспортные услуги перевозчика

Это что имеется в виду, какой из вариантов:

Услуги перевозчика 9000р.
Ваше вознаграждение 1000р.
Сч.ф на вознаграждение 1000р в книге продаж.
Сч.ф на услуги перевозчика перевыставлена 9000р в журнале.

или

Услуги перевозчика 9000р.
Ваше вознаграждение 1000р.
Сч.ф на вознаграждение 1000р в книге продаж.
Сч.ф на услуги перевозчика перевыставлена + вознаграждение 10000р в журнале.

[ayna]

Первый вариант

[ayna]

Но я все делаю в одной счет фактуре. Т.е. я выписываю не 2 (отдельно на вознаграждение, отдельно на транспорт), а 1 (где все вместе). Не знаю понятно я объяснила.

[Entry]

Тогда все верно.
Осталось проверить именно оформление СФ. Коды вида операций. Заполнение журнала. И конкретно узнать формулировку ошибки у покупателя, прямо дословно.

[ayna]

Entry, спасибо вам большое.

[Entry]

Сообщение от ayna

Но я все делаю в одной счет фактуре. Т.е. я выписываю не 2 (отдельно на вознаграждение, отдельно на транспорт), а 1 (где все вместе). Не знаю понятно я объяснила.

Это два разных документа.
Вы перевысавляете чужой СФ, делаете его копию по сути.
На каком основании туда свое вознаграждение включаете?
Т.е уточните, каким пунктом НК РФ руководствуетесь и каким из постановления №1137.
Ваше вознаграждение - это отдельная хоз операция. Не имеет никакого отношения к исходному СФ перевозчика.

Проверка ищет такой СФ у перевозчика.
Находит его и там сумма НДС меньше на сумму вашего вознаграждения, естественно отказ.
А как Вы регистрируете один и тот же СФ и в книге продаж на 1000р и в журнале на 9000р.
И самое главное, как Вы технически выписываете один СФ и к своему Акту на вознаграждение и к перевыставленному от перевозчика СФ.

[Entry]

ayna, верно, что по варианту №1 т.е 1000р + 9000р, а вот то, что в одном документе нет. Это два разных СФ.

[ayna]

Думаю, что ошибка у меня именно в том как я выписываю счет-фактуру, но тут уж ничего не могу поделать. Дело в том что вознаграждение всегда разное, где-то не значительное 1000 руб., а на каких то перевозках может быть и 10000 и что бы не раскрывать перед заказчиком свою прибыль я выставляю все одной суммой.