Вопросы по 8.2 для особо великодушных и терпеливых )

[Entry]

Сообщение от MarinaAnna

А если бы оприходовали на 41 вместе с этой накладной, то стоимость услуги была бы включена в стоимость этого товара, и тогда, то что они (услуги) не списывались бы сразу вам было бы не видно, а так на сальдо 44 сумма висит на конец периода, по глазам бьет.

Это 2 разных подхода получаются:
1) включение в стоимость конкретного товара (через Доп расходы и 41сч)
2) распределение на имеющиеся товары (через Услуги и 44сч)

По п. 13 ПБУ 5/01 торговые фирмы могут не распределять затраты по доставке товаров до их передачи в продажу на каждую единицу, а включать их в состав расходов на продажу. Свое решение о распределении таких расходов закрепляем в учетной политике по БУ.

В НУ вправе выбрать один из двух вариантов и закрепить его в своей учетной политике:

Включить транспортные расходы, связанные с приобретением товаров, в стоимость этих товаров (п. 2 ст. 254 НК РФ). Тогда они списываются на расходы вместе с реализуемым товаром. Это вариант №1

Учитывать транспортные расходы отдельно. При условии, что транспортные расходы учитываются отдельно, они все равно считаются прямыми и подлежат распределению в пропорции между реализованными товарами и товарами на складе. Алгоритм распределения транспортных расходов указан в абз. 3 ст. 320 НК РФ. Это вариант №2.

Поэтому выбирать, что больше нравится/подходит и использовать.

[TanTan]

Сообщение от Entry

Это 2 разных подхода получаются:
1) включение в стоимость конкретного товара (через Доп расходы и 41сч)
2) распределение на имеющиеся товары (через Услуги и 44сч)

По п. 13 ПБУ 5/01 торговые фирмы могут не распределять затраты по доставке товаров до их передачи в продажу на каждую единицу, а включать их в состав расходов на продажу. Свое решение о распределении таких расходов закрепляем в учетной политике по БУ.

В НУ вправе выбрать один из двух вариантов и закрепить его в своей учетной политике:

Включить транспортные расходы, связанные с приобретением товаров, в стоимость этих товаров (п. 2 ст. 254 НК РФ). Тогда они списываются на расходы вместе с реализуемым товаром. Это вариант №1

Учитывать транспортные расходы отдельно. При условии, что транспортные расходы учитываются отдельно, они все равно считаются прямыми и подлежат распределению в пропорции между реализованными товарами и товарами на складе. Алгоритм распределения транспортных расходов указан в абз. 3 ст. 320 НК РФ. Это вариант №2.

Поэтому выбирать, что больше нравится/подходит и использовать.

Ой, спасибо вам большое!!!!

[Город Ветров]

Сообщение от Вес`на

документ "Запись книги учета доходов и расходов"

а где такой документ находится?

[Город Ветров]

Разве может быть такое: УСН 6%, сформировала баланс в 1Ске, а там убыток такой немаленький ((( Как такое может быть? Если расходных документов очень мало проводится? (тем более в КДиР они не участвуют)

[MarinaAnna]

Сообщение от Город Ветров

сформировала баланс в 1Ске, а там убыток такой немаленький ((( Как такое может быть?

А 2012 год закрывали, реформацию делали, или остатки правильно были внесены, может быть поэтому ? что прошлогодние данные оставили на 90 счетах, и не среформировали переносом прибыли на 84 счет ?

[Log_in]

Сообщение от Город Ветров

Разве может быть такое: УСН 6%, сформировала баланс в 1Ске, а там убыток такой немаленький (((

вполне

Сообщение от Город Ветров

Как такое может быть? Если расходных документов очень мало проводится?

сделайте анализ счета (проанализируйте) счет 99, затем все счета которые корреспондируют с 99 (Дт 99 Кт ***), часть из них также нужно будет проанализровать их дебетовые обороты, тогда вы будете понимать из чего сложились расходы. Анализ же кредитовых оборотов даст вам понимание доходной части. Сравнив показатели регистров налогового и бух. учета у вас будет понимание разницы. Налоговый учет ведется по кассовому методу, бух. - по методу начисления.

Сообщение от Город Ветров

(тем более в КДиР они не участвуют)

КУДиР - это регистр налогового учета, а баланс - бухгалтерского, показатели их не тождественны.

[Город Ветров]

Скажите, сумма фактически перечисленного НДФЛа за год должна быть равна общей сумме перечисленного налога по всем справкам (или по реестру)?
В налоговой как-то сверяют эти уплаты с лицевой карточкой?

[Log_in]

Сообщение от Город Ветров

сумма фактически перечисленного НДФЛа за год должна быть равна общей сумме перечисленного налога по всем справкам (или по реестру)?

при условии, что на начало года не было задолженности, и на конец ее тоже не остается

Сообщение от Город Ветров

В налоговой как-то сверяют эти уплаты с лицевой карточкой?

думаю что да

[Город Ветров]

Сообщение от Город Ветров

документ "Запись книги учета доходов и расходов"

Не могу найти, где находится такой документ?

[MarinaAnna]

Сообщение от Город Ветров

Не могу найти, где находится такой документ?

В каждом денежном документе (касса, выписки банка) есть кнопка КУДиР, это и есть запись в книгу учета доходов и расходов, нажимаете эту кнопку и видите что пойдет в запись, вернее сумма. Если н-р по кассе по ПКО приход денег займ, который не должен попадать в доход, то корректируете там и тогда сумма прихода попадает, но в колоне облагаемая сумма не попадает, при условии конечно если вы ее откорректируете.

[Город Ветров]

MarinaAnna, спасибо. но у меня в этом контексте был вопрос про УСН6% - последний лист в КДиР не заполнился при формировании КДиР. Нужно его как-то заполнять? (там страховые взносы, уменьшающие сумму налога УСН)

[Вес`на]

Сообщение от Город Ветров

Не могу найти, где находится такой документ?

операции- документы - запись книги учета Д и Р (УСН, патент)

[Город Ветров]

С валютой помогите разобраться, пожаааааалуйстааа!
Договор с поставщиком в евро. Платим ему с долларового счета. Делаю операцию: оплата поставщику Дт 60.21 Кт 52. Прога ругается: "валюта (долл) не соответствует валюте договора с поставщиком (евро) и валюте регламентированного учета (руб.)" и не проводит документ. Ну и как оно должно пересчитываться по кросс курсу? Если даже проводка не формируется ))

[Город Ветров]

Скажите, по какой причине может не попасть в расходы КДиР оборудование, если оно: оприходовано, оплачено поставщику и отгружено покупателю в одном квартале??? Может потому, что покупатель не оплатил его полностью? Или причина не в этом?
Уж что только не делала - и закрытие периода, и всё на свете, а не попадает и всё тут (((

[Youlia]

Сообщение от Город Ветров

"валюта (долл) не соответствует валюте договора с поставщиком (евро)

по какой причине в долларах платите? у вас есть доп.соглашение? тогда меняйте валюту договора .. а прога ругается на то, что доллары - это не евро))

[Youlia]

Сообщение от Город Ветров

Скажите, по какой причине может не попасть в расходы КДиР оборудование, если оно: оприходовано, оплачено поставщику и отгружено покупателю в одном квартале???

может изначально как ОС заводили, а надо было как товар, если оно сразу же продано

[Город Ветров]

Сообщение от Youlia

по какой причине в долларах платите? у вас есть доп.соглашение? тогда меняйте валюту договора .. а прога ругается на то, что доллары - это не евро))

платим в долларах, потому что у нас валютный счет только долларовый есть, но при этом сумма как-то там "в пути" пересчитывается при попадании поставщику на евровый счет в евро. Тут пишут, что это обычная практика )
Только я с этой практикой не могу никак совладать )

[Город Ветров]

Сообщение от Youlia

может изначально как ОС заводили, а надо было как товар, если оно сразу же продано

не, заведено как товар

[Город Ветров]

Где в проге можно поменять код ОКТМО? Вхожу в сведедия об органищации, но меня в ОКТМО программа не пускает, чтобы исправить (

[Среда]

Меню Предприятие / Организации
Регистрация