Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Валюта, экспорт, импорт


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 12.03.2014, 09:58   #1
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
По умолчанию НДС с услуг, оказанных нерезидентном, на территории РФ

Добрый день.
Подскажите по правильности оформления операции.
Нерезидент нам оказывает услугу на территории РФ. Стоимость услуги 5900 долларов США. Соответственно НДС- 900 долларов
1/01/14 он оказал услугу.
Я делаю проводку:
Д 90.02 К 60.21 -сумма 5000$ по курсу ЦБ
Д 19.04 К 60.21 -сумма 900$ по курсу ЦБ.

Далее я оплачиваю контрагенту за услуги.

Д 60.22 К 52 - сумма 5000$
Д 68.02 К 51 -сумма 900$ по курсу ЦБ

А как мне НДС с 19 счета на 68 перекинуть? Какой проводой? Какой операцией в 1с8?
Я к возмещению данный НДС ставить не буду. У меня нет счет фактуры. Только акт о выполненных работах..

Я так понимаю, что данный НДС (900$ по курсу ЦБ) должен появится в книге продаж? Или нет? А в какой строке мне его в декларации учитывать? Нужно заполнять раздел 2?

Заранее спасибо за ответ!
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2014, 12:01   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: НДС с услуг, оказанных нерезидентном, на территории РФ

В вашем случае приобрели активы у нерезидента на территоррии РФ и этот нерезидент не имеет представительства в РФ, так?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2014, 12:17   #3
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: НДС с услуг, оказанных нерезидентном, на территории РФ

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
В вашем случае приобрели активы у нерезидента на территоррии РФ и этот нерезидент не имеет представительства в РФ, так?
Если так, то проводки следующие в 1с
20,26,44-60.01 купили актив
19.03-76.на ндс сверху

это документ Поступление тов и услуг

60.01-51 оплатили
это документ Пп + Выписка банка
если договор в у.е, то будет 60.31 и 60.32 - ваш случай, на сколько я понимаю т.е счет в валюте, а оплата в рублях т.к на территории РФ мы платим только в рублях; переоценка при необходимости будет в автоматическом режиме тогда в 1с

76.на-68.32 начислили НДС, как налоговый агент
это документ Счет-фактура выданный
делаем вручную или через обработку
Покупка - Ведение книги покупок - Регистрация счетов-фактур налогового агента

68.32-51 уплатили НДС в бюджет
это документ Пп + Выписка Банка

68.02-19.03 НДС принят к вычету
это документ Формирование записей в книгу покупок
сч.ф налоговый агент всегда себе сам делает, нерезидент не дает такого документа

По Поставщику - специфика по Договору! В договоре установите флажок Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС, с видом агентского договора Нерезидент (пп. 2 и 5 ст. 161 НК РФ)
Entry вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
Старый 12.03.2014, 13:29   #4
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
По умолчанию Re: НДС с услуг, оказанных нерезидентном, на территории РФ

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
В вашем случае приобрели активы у нерезидента на территоррии РФ и этот нерезидент не имеет представительства в РФ, так?
Да, именно так
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2014, 13:39   #5
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: НДС с услуг, оказанных нерезидентном, на территории РФ

Цитата:
Сообщение от Наталья Громова Посмотреть сообщение
Да, именно так
Тогда алгоритм, указанный выше, для вас вполне применим и НДС в зачет можете взять на полных основаниях.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2014, 13:44   #6
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
По умолчанию Re: НДС с услуг, оказанных нерезидентном, на территории РФ

У меня несколько вопросов:


Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
20,26,44-60.01 купили актив
19.03-76.на ндс сверху
1. У меня услуга- установка программного обеспечения на сервер, который мы будем продавать. Соответственно, могу я использовать счет 90.02 (себестоимость продаж), а не 20,26,44..?
2. Почему 76 счет, а не 60.21? Программа сама сделала мне проводку Д 19.04 К 60.21 -сумма 900$ по курсу ЦБ...
3.У меня расчет с не резидентом. Договор в долларах. Перевожу ему в США доллары.. Только услуга оказывается на территории РФ. а плачу я доллары.. В этом случае использую счет 60.21, а не 60.31..Или я не права?

4.
Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
68.02-19.03 НДС принят к вычету
.
А налоговая возместит мне НДС без подтверждения того, что контрагент на территории США является плательщиком НДС? Я не могу это подтвердить, поэтому и НДС возмещать не хотела.. Но межет быть я что-то путаю?
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2014, 13:54   #7
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
По умолчанию Re: НДС с услуг, оказанных нерезидентном, на территории РФ

Цитата:
Сообщение от Наталья Громова Посмотреть сообщение
Почему 76 счет, а не 60.21? Программа сама сделала мне проводку Д 19.04 К 60.21 -сумма 900$ по курсу ЦБ...
Извините, с этим разобралась..Поставила флажок Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС. И программа автоматически мне провдку сделала Д19.04 К 76НА
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2014, 14:06   #8
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
По умолчанию Re: НДС с услуг, оказанных нерезидентном, на территории РФ

И еще вопрос:


Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
76.на-68.32 начислили НДС, как налоговый агент
это документ Счет-фактура выданный
делаем вручную или через обработку
Покупка - Ведение книги покупок - Регистрация счетов-фактур налогового агента
Данная операция рассчитана на расчеты в рублях...А у меня же доллары..
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 12.03.2014, 14:24   #9
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: НДС с услуг, оказанных нерезидентном, на территории РФ

Цитата:
Сообщение от Наталья Громова Посмотреть сообщение
И еще вопрос:

Данная операция рассчитана на расчеты в рублях...А у меня же доллары..
В РФ учет ведется исключительно в рублях, валюта это справочная информация.
Т.е все валютные операции мы дублируем валюта + рубли, там где применимо.
Счета-фактуры с некоторых пор вообще не могут быть в валюте, только в рублях.
У вас все операции будут и в рублях и в валюте.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2014, 14:42   #10
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
По умолчанию Re: НДС с услуг, оказанных нерезидентном, на территории РФ

Запуталась...У меня договор с контрагентом в долларах. Я поставила в 1с8 в раскладке "Договор контрагента " в строке валюта расчета -USD. Это что же, неправильно, получается? А как делать поступление товаров и услуг..я делала в долларах, а программа мне сама по курсу ЦБ рубли считала.. Так делать нельзя?
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2014, 15:09   #11
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: НДС с услуг, оказанных нерезидентном, на территории РФ

Цитата:
Сообщение от Наталья Громова Посмотреть сообщение
Запуталась...У меня договор с контрагентом в долларах. Я поставила в 1с8 в раскладке "Договор контрагента " в строке валюта расчета -USD. Это что же, неправильно, получается? А как делать поступление товаров и услуг..я делала в долларах, а программа мне сама по курсу ЦБ рубли считала.. Так делать нельзя?
Вы все правильно поставли в Договоре.
Валюта расчетов у вас доллар, если документы от Поставщика вы получаете в этой валюте и платите в ней же.
Но, учет в РФ ведется в рублях, валюта это справочная вспомогательная информация.
Услуга у вас в оценке будет на 41, 44 итд счетах в рублях по курсу на дату перехода права собственности или на дату аванса выданного.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 12.03.2014, 15:33   #12
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
По умолчанию Re: НДС с услуг, оказанных нерезидентном, на территории РФ

Спасибо вам большое!!!Разобралась!
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.04.2014, 12:44   #13
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
По умолчанию Re: НДС с услуг, оказанных нерезидентном, на территории РФ

Собираюсь сдавать НДС. Вопрос по операции оказания услуги не резидентом на территории РФ. Я как налоговый агент заплатила НДС за услуги, оказанные не резидентом на территории РФ. Эта сумма у меня попадает в книгу продаж. И в декларации по НДС в раздел 2 (сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налоговым агентам. Все правильно?
Эту сумму я еже заплатила ( в момент когда контрагенту оплачивала услуги), соответственно эта сумма не попадает в сумму налога, исчисленная к оплате в бюджет...
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.04.2014, 21:50   #14
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: НДС с услуг, оказанных нерезидентном, на территории РФ

Цитата:
Сообщение от Наталья Громова Посмотреть сообщение
Собираюсь сдавать НДС. Вопрос по операции оказания услуги не резидентом на территории РФ. Я как налоговый агент заплатила НДС за услуги, оказанные не резидентом на территории РФ. Эта сумма у меня попадает в книгу продаж. И в декларации по НДС в раздел 2 (сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налоговым агентам. Все правильно?
Эту сумму я еже заплатила ( в момент когда контрагенту оплачивала услуги), соответственно эта сумма не попадает в сумму налога, исчисленная к оплате в бюджет...
По декларации показываете эту сумму к начислению, а по факту вы ее уже уплатили. Все верно.

Делаете сч.ф в 2х экз, одна идет в книгу продаж и вторая в книгу покупок т.к этот НДС вы имеете право взять к вычету.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 27.05.2014, 23:29   #15
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.05.2014
Сообщений: 4
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС с услуг, оказанных нерезидентном, на территории РФ

Здравствуйте,скажите ,пожалуйста,а куда вы платили НДС? На таможню или налоговую.Если можно,подробно реквизиты платежа и кбк.Спасибо
Елена_бухг вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2014, 10:16   #16
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
По умолчанию Re: НДС с услуг, оказанных нерезидентном, на территории РФ

Я перечисляла в налоговую по месту регистрации компании по тем же реквизитам что и обычный НДС . КБК 182 1 03 01000 01 1000 110 -Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2014, 12:45   #17
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.05.2014
Сообщений: 4
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС с услуг, оказанных нерезидентном, на территории РФ

Спасибо Вам огромное за ответ, так и сделали уже, т.к. таможня не хочет нашего НДС ( не будет ГТД), налоговая отсылает в таможню, областное управление налоговой сказали,что вообще не должны платить, до этого те же люди говорили,что должны.Пошли по пути наименьшего сопротивление. И декларацию подам,как налоговый агент,правильно? Мы УСНО шники
Елена_бухг вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2014, 14:24   #18
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
По умолчанию Re: НДС с услуг, оказанных нерезидентном, на территории РФ

Я сдаю декларацию как налоговый агент.
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием

Старый 28.05.2014, 14:25   #19
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.05.2014
Сообщений: 4
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС с услуг, оказанных нерезидентном, на территории РФ

Раздел 2? где данные иностранной организации
Елена_бухг вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2014, 14:32   #20
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
По умолчанию Re: НДС с услуг, оказанных нерезидентном, на территории РФ

Да. Раздел 2 -Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет , по данным налогового агента
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
НДС при экспорте Резеда Васильева Валюта, экспорт, импорт 490 18.03.2018 00:09
Экспорт в Беларусь, но... ДМТ Валюта, экспорт, импорт 27 11.07.2014 09:35
Срочно! Кто имеет право требовать расчета цены за услугу Mal`vina Делимся опытом 37 29.04.2011 17:04
Про уточненку Ангелина* Общая система налогообложения (ОСНО) 22 23.11.2010 15:50
Подборка законов по возврату НДС (2009 г.) UXOBA НДС 1 09.11.2010 16:38


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 14:17. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot