Вопросы по отчетности и учету. ООО УСНО 15%

[АндрейК]

Я сейчас опишу свою ситуацию и свои действия. Если можно, прокомментируйте, пожалуйста, укажите на ошибки, внесите поправки. Подобные вопросы не только меня касаются, но и многих новичков тут.


Я учредитель-гендиректор ООО (Санкт-Петербург). Бухгалтера нет, поэтому сам занимаюсь всей отчетностью. Изначально для пополнения расчётного счета давал беспроцентный займ, как физическое лицо. Поэтому зарплату не платил, а не то получилось бы, что сегодня дал денег, а завтра из них же себе ЗП начисляю. В течение года ни рубля не выплачивал ЗП.
Деятельность: оптовая и посылочная торговля, торговля через интернет товарами, импортируемыми из Германии. Также у интернет-магазина есть партнерская программа (партнерам выплачивается вознаграждение (% от продаж)). По результатам года получается убыток, т.е. надо платить минимальный налог.

1. ОТЧЕТНОСТЬ
============

Веду электронно КУДИР, ежеквартально сдавал нулевку в ФСС, декларацию УСНО, нулевой отчет в ПФ по обязательному страхованию. Для отчетностью использую Налогоплательщик ЮЛ последней версии.

Как я понимаю по итогам года надо сдать:

1. Расчет среднесписочной численности
2. Справку о принадлежности к объектам МБ
3. Отчетность в ПФ по выплатам на ОПС
4. Итоговую декларацию УСНО (до 31.03.2008)
5. Справку о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ). Она будет нулевая
6. Нулевой отчет в ФСС (до 15.01.2008)
7. Прошить и зарегистрировать КДИР (веду ее электронно)

Вопросы:

1. Как прошивать книгу? В канцелярском надо нитку купить, иголкой прошить, сверху бумажку, и печать, чтоб бумажки касалось и книги, так?
2. Какие могут быть проблемы, связанные с тем, что ЗП не выплачивалась (сам себе платить принципиально не собираюсь)? Проблемы с ПФ, с ФСС?
3. Где взять реквизиты и пример платежки для оплаты минимального налога? В налоговой мне дадут эту информацию? По телефону можно ее узнать или на сайте каком-нибудь?


2. УЧЁТ
============

От немцев при закупке товара получаем счет, в котором отдельной строкой указана стоимость перевозки до Санкт-Петербурга.

1. Стоимость перевозки, указанную в счете от немцев, я вписываю в затраты сразу целиком, а закупочную стоимость импортируемых товаров списываю в конце квартала по результатам продаж (использую метод ФИФО). Верно ли это? Изменения, вступившие в силу с 2008 года, меняют ли порядок списания этих затрат?

2. Где регистрируется количество реализованной продукции? Должна быть книга продаж или достаточно какого-нибудь внутреннего документа, фиксирующего остатки товара, по результатам которых делается вывод о реализации товара?

3. Есть ли особенности учета выплат вознаграждения партнёрам, работающим по партнёрской программе? В партнерском соглашении четко прописано, что налоги - дел партнера, а не наше.

Заранее благодарен.

[anytkin1]

Отвечу на 1 пункт "Отчетность". Вы ещё забыли про персонифицированный учет и отчет по НДФЛ.
1.1.Все документы именно так и прошиваются;
1.2.Я считаю, что в этом вопросе Вы не правы, Вы же не ИП, а ООО. Проблемы БУДУТ с налоговой.
1.3.Однозначно можно узнать в налоговой.

[баттерфляй]

Сообщение от anytkin1

1.2.Я считаю, что в этом вопросе Вы не правы, Вы же не ИП, а ООО. Проблемы БУДУТ с налоговой.

Смею не согласиться...........
Порядок регулирования труда руководителя организации регламентируются гл.43
ТК РФ......
Так вот действия данной главы не распространяются на руководителя , если он является единственным учредителем организации.....
Есть также письмо Фед.службы по труду и занятости № 2262-6-1 от 28.12.06. где высказывается аналогичная точка зрения...
То бишь Андрей, вполне правомерно не заключает сам с собой трудовой договор и не платит себе з-ту.....
Конечно Андрей, у налоргов будет большой соблазн вас за это наказать, ссылаясь на неправомерность ваших действий.............пусть докажут, а доказать они не смогут....... закон в этом случае на вашей стороне..........да и судебная практика в данном вопросе на стороне налогоплательщика............

[АндрейК]

баттерфляй, я не единственный учредитель - нас трое. Дело в том, что ситуация, когда сегодня я даю займ ООО, а завтра из него же выплачиваю себе зарплату, мне кажется абсурдной и нецелесообразной для деятельности ООО. Мне представляется, что закон (будь то НК или ТК) имеет не только букву, но и суть. Тут я не хочу на компромиссы идти даже.
1. Но слышал, что есть возможность заключить с собой трудовой договор на неполный рабочий день. Тогда з\п будет минимальной. Возможен ли такой выход?

2. Где взять реквизиты для оплаты ФСС от несчастных случаев, ПФ обе части, НДФЛ?

Спасибо вам за ответы. Буду благодарен за помошь в остальных вопросах.

[баттерфляй]

Сообщение от АндрейК

1. Но слышал, что есть возможность заключить с собой трудовой договор на неполный рабочий день. Тогда з\п будет минимальной. Возможен ли такой выход?

1) Так как учредителей трое, кары, правда не небесной ,а налоговой вам не избежать и никакие компромиссы не возможны......Какие карательные меры за это предусмотрены не берусь описывать так как честно говоря не знаю.....
И мне кажется более правильней и менее болезненно для вашего душевного спокойствия будет, если вы заключите с собой трудовой договор с мин. окладом, не меньше МРОТ сейчас 2300.....
Может в вашем регионе установлен другой показатель прожиточного мин.....это вам надо узнать..... к примеру в той же труд.инспекции.......
Мне кажется проще с 2300 платить налоги и спать спокойно...........
Кстати а абсурда в нашем законодательстве...................
2) Что касается второго вопроса, вам нужно целенаправленно съездить в налог. инспекцию.....
Если вы знаете данные своей инспекции ИНН ,КПП своё ОКАТО....
то в принципе КБК я могу вам написать.............всё остальное сугубо индивидуально

[АндрейК]

баттерфляй, спасибо, сегодня в налоговую съезжу.
Насчёт выплат себе. Буду выплачивать, когда пойдет прибыль. По итогам года расходы выше доходов. Объясню это любому инспектору.

Регион - Санкт-Петербург.

В платежке по уплате налога нужно еще ввести банковские данные. А какой там банк и счет? Хм...

[АндрейК]

Сообщение от anytkin1

Отвечу на 1 пункт "Отчетность". Вы ещё забыли про персонифицированный учет и отчет по НДФЛ.
1.1.Все документы именно так и прошиваются;
1.2.Я считаю, что в этом вопросе Вы не правы, Вы же не ИП, а ООО. Проблемы БУДУТ с налоговой.
1.3.Однозначно можно узнать в налоговой.

НДФЛ вроде бы указал:

5. Справку о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ). Она будет нулевая

Насчет персонифицированного учета спасибо!

[баттерфляй]

Сообщение от АндрейК

Объясню это любому инспектору.

Давно так не смеялась......Извините......вы что-то хотите объяснить налоргам......???
Ну вы и шалун однако........
на каком основании вы исполняете обязанности генерального директора.....
Есть решение учредителей.....на основании этого решения составляется трудовой договор с ген.директором.......что там сказано....в вашем трудовом договоре....?

[баттерфляй]

Извините я может вас обидела..........
Но я могу обосновать свой сарказм............
На основании решения в организации назначается генеральный директор с которым заключается трудовой договор.........И с этого момента с законодательной точки зрения......
есть учредитель АндрейК и есть генеральный директор АндрейК, юридически это два разных лица........
Учредитель получает доход в виде дивидендов, а генеральный директор зарплату обозначен. в трудовом договоре.......
Получается бедный генеральный директор АндрейК работает без оплаты.....на лицо форменное нарушение Трудового кодекса, за нарушением следует наказание.....в виде административной ответ....:
должностн.лицо 1-5 т.р., юр.лицо 30-50 т.р........Это конечно страшно, но на практике труд.инспекция зверствует больше по заявлениям трудящихся.......я думаю вы сами на себя капать не будете......
а вот как к этим вопросам относится налог. на практике не сталкивалась...если попадётся нормальный инспектор, может и не заметит, а если ..........вряд ли его устроят ваши объяснения.....
штрафы большие....
В одной из наших фирм, был ген.директор по совместительству и платили ему 1 000р.,
если не хотите по МРОТ платить, оформите отношения на неполный рабочий день с окладом мин.......и я думаю проблем не будет.......

[АндрейК]

Сообщение от баттерфляй

на каком основании вы исполняете обязанности генерального директора.....
Есть решение учредителей.....на основании этого решения составляется трудовой договор с ген.директором.......что там сказано....в вашем трудовом договоре....?

понимаю Ваш сарказм, понимаю.
Но трудовой договор я могу заключить какой угодно и пропишу там любые условия, вплоть до того, что зарплата будет выплачиваться только при превышении доходов над расходами. Ну и неполный рабочий день, естественно.

Но это уже другая тема. Я лишь хотел узнать, что налоговая может сказать по этому поводу от тех, кто имел такой опыт (находится в моей ситуации).

[баттерфляй]

Сообщение от АндрейК

Но трудовой договор я могу заключить какой угодно и пропишу там любые условия, вплоть до того, что зарплата будет выплачиваться только при превышении доходов над расходами.

Такого я ещё не встречала.........Удачи........

[Максим из Саратова]

Некоторые дополнения:
1. Информацию реквизатах для перечисления налогов можете взять с сайта nalog.ru по вашей инспекции
2. Относительно Вашей зарплаты, Вас могут вызвать в налоговую для дачи пояснений, а затем накатать бумагу в прокуратуру. Теоретически можете попасть под пресс....Вероятность что либо доказать почти нулевая, просто нервы помотают...

[Максим из Саратова]

И все же мое мнение - лучше платить налоги, хотя бы минимальные. Иные времена сейчас...

[АндрейК]

А что же мне сейчас уже делать? Задним числом З\П переводить? Тогда еще надо счет в банке личный сделать, хм...