Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
05.08.2009, 11:49 | #321 | |||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Ответ: Обособленное подразделение
Цитата:
только вот обязанность перед бюджетом в вашем случае у филиала,а в моём у головной организации (которая потом эту задолженность передаёт в филиал и остаётся долг перед филиалом). вы мне это хотели сказать?. теперь совсем запуталась- как всётки правильней? |
|||
05.08.2009, 12:02 | #323 | ||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Ответ: Обособленное подразделение
Log_in, всётки склоняюсь к своему мнению, а именно, что начисление происходит в головной организации.
Объясню почему: филиал за отчётный период проводит доходы-расходы, начисляет местные налоги, в конце квартала передаёт сумму прибыли в головной: Д-т 99 К-т 76. Тем самым счёт 99 в филиале остатка не имеет. Головная принимает эту прибыль: Д-т 76 К-т 99, вносит её в декларацию по прибыли, добавляют собственную прибыль и выводит налоговую базу по налогу на прибыль. Далее начисляется налог: Д-99 К-т 68 и часть налога передаётся в филиал: Д-т 68 К-т 76, филиал принимает: Д-т 76 К-т 68 и платит Д-т 68 К-т 51. Счёт 99 в этом случае в филиале так-же не имеет остатка (что впринципе и должно быть, так как доходы и расходы должны быть сформированы в одном месте). Вот поэтому считаю, что удобней как писала выше, логично, а значит и правильно.
|
||
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
05.08.2009, 17:43 | #324 | |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
Ответ: Обособленное подразделение
Цитата:
Код:
у головной организации Д-т К-т Содеражние операции 76 99 - Отражена прибыль филиала 99 68 - Начислен налог в целом по предприятию 68 76 - Передана обязанность по уплате налога в филиал у филиала Д-т К-т Содеражние операции 99 76 - Прибыль передана в головное предприятие 76 68 - Отражена обязанность по уплате налога 68 51 - Уплачен налог В этой схеме не хватает одной проводочки (для полного цикла нужно закрыть счет 76/79). можешь ее написать с указанием содержания?
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
|
05.08.2009, 18:08 | #327 | ||||
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
Ответ: Обособленное подразделение
а разве было еще какое-то?
Цитата:
Цитата:
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! Последний раз редактировалось Log_in; 05.08.2009 в 18:11. |
||||
19.08.2009, 01:43 | #328 |
статус: бухгалтер
|
Ответ: Обособленное подразделение
Подскажите, какие налоги платить в налоговую обособл.подразделения, а какие в налоговую головного подразделения, фирма на ОСНО, 1-е обособл. на ОСНО, 2-е обособл. на ЕНВД., спасибо
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
26.08.2009, 12:04 | #329 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 11.04.2008
Адрес: Самара
Сообщений: 143
Спасибо: 0
|
Ответ: Обособленное подразделение
Добрый день, вопрос такой. Зарегистрировано ОП - арендован офис, сотрудники имеют разъездной характер работы и к офису никто не прикреплен. Все налоги и НДФЛ не делятся, все платит головное предприятие (благо, что субъект РФ один) . В налоговую, где зарегистрировано ОП вообще ничего не сдавалось. Удивительно, что еще не беспокоят.
А в головную налоговую, при сдаче декларации по налогу на прибыль просто лист по обособленному подразделению с нулями сдается и все. Я после прочтения этой ветки задумалась, значит до меня бухгалтер неправильно все делал? По-видимому, как миниум, надо и в налоговую, в которой зарегистрировано само ОП декларации по налогу на прибыль и имущество сдавать, с нулями, но сдавать? Я верно понимаю? Заранее благодарю за ответ. |
26.08.2009, 13:22 | #330 |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
Ответ: Обособленное подразделение
не совсем,
НДФЛ - здесь неоднозначно, наверно нужно учетную политику писать как вы собираетесь вычислять долю, т.к. в законодательстве не рассмотрена возможность частичной занятости работника в ОП. т.е. в этом офисе ведь кто-то бывает? если вы по среднесписочной считаете, то нужно расписать как вы вычисляете (обосновать расчет), если по затратам на труд, опять таки либо расчет, либо учет времени нахождения в ОП имущество - только если выделен на отдельный баланс с отдельным р/с на прибыль - опять таки учетная политика влияет, остаточная стоимость ОС потому как если офис не используется, то затраты на него не уменьшат налогооблагаемую базу по прибыли (опять таки если не сможете доказать целесообразность содержания офиса), также могут не принять к зачету НДС по затратам на этот офис (ком.услуги например)
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
26.08.2009, 13:36 | #331 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 11.04.2008
Адрес: Самара
Сообщений: 143
Спасибо: 0
|
Ответ: Обособленное подразделение
Log_in, согласна, что могут быть проблемы с обоснованностью отенесения расходов по содержанию офиса. Но офис есть .ОП создано давно и в налоговую по регистрации ОП ничего не сдается. а теперь его - офис закрывть будут а я бухгалтер новый - увидела ОП - стала разбираться и не пойму мне что делать. Закрыть не закрыли а отчитываться то надо.
|
26.08.2009, 14:53 | #332 |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
Ответ: Обособленное подразделение
Если есть офис, то там скорее всего есть ОС (свои) с арендованными у вас получится этот показатель равен "0". Люди там хоть сколько-то но должны появляться. Если из 150 часов я отрабатываю там 10 часов в месяц, тогда логично что часть затрат на труд нужно будет на ОП, соответственно НДФЛ и налог на прибыль на этот ОП кусочек.
Поэтому два варианта: 1. нет рабочих мест = нет ОП. Убираем по нему в НУ затраты если уменьшали базу, пересчитываем налог на прибыль сдаем корректирующие. 2. рабочие места есть = распределяем налог на прибыль, НДФЛ. Сдаем корректирующие отчеты.
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
31.08.2009, 10:36 | #333 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Ответ: Обособленное подразделение
Согласна с Log_in, за исключением маленького момента: а именно, по законодательству (если ОП находится в одном субъекте) мы можем сами выбрать ИФНС (головное или обособка) по которой будем отчитываться по налогам, а также куда платить. Эта ситуация по всем налогам кроме НДФЛ. Что касается НДФЛ - то тут на усмотрение налоговой, но тоже возможен вариант платить и сдаваться только в одну налоговую.
п.с.:Аpple, есть ощущение, что у вас именно эта ситуация. прежде чем сдавать уточнёнки - лучше всё выяснить - не порите горячку, возможно у вас всё правильно. |
04.09.2009, 14:53 | #334 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 04.09.2009
Адрес: Костромская область
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
Ответ: Обособленное подразделение
Здравствуйте.
Помогите пожалуйста разобраться со следующим вопросом. Регистрируется ООО. Деятельность будет осуществлять и в другом районе (своя налоговоая), но в этой же области, нужно ли регистрировать ОП? |
24.09.2009, 17:07 | #337 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Ответ: Обособленное подразделение
Цитата:
Вот вам письмо - читайте, в нём есть ссылки на статьи НК РФ где сказано, что всётки для расчёта берётся СРЕДНЕГОДОВАЯ стоимость ОС! МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 6 июля 2005 г. N 03-03-02/16 О ПОРЯДКЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ДОЛИ ПРИБЫЛИ, ПРИХОДЯЩЕЙСЯ НА ОБОСОБЛЕННЫЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ, В СВЯЗИ С ПРИНЯТИЕМ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА ОТ 06.06.2005 N 58-ФЗ |
|
24.09.2009, 17:18 | #338 |
status quo
Регистрация: 25.11.2007
Сообщений: 11,807
Спасибо: 55
|
Ответ: Обособленное подразделение
Чем можете потвердить?
__________________
|
25.09.2009, 00:27 | #339 | |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
Ответ: Обособленное подразделение
Цитата:
МинФин утверждает что остаточная стоимость и среднегодовая остаточная стоимость это одно и тоже? В НК написано "остаточная" стоимость, в письме МинФина не написано четко, что при определении долей нужно исходить из среднегодовой остаточной стоимости (хотя и приведен пример расчета не долей, а просто среднегодовой стоимости), а даже если бы и было указано, то это бы противоречило НК, т.к. в НК эта норма указана однозначно, никакой двусмысленности в этом плане там нет.
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
|
28.09.2009, 09:17 | #340 |
статус: главный бухгалтер
|
Ответ: Обособленное подразделение
Подскажите пожалста, ООО зарегистрировано в одном районе города, сейчас сняли офис в другом районе. По старому адресу офиса больше нет. Нам надо открывать ОП? То есть брать договор аренды, заявление установленного образца, приказ об открытии ОП и идти со всем этим в налоговую по месту регистрации? А что нести в налоговую по месту фактического нахождения?
__________________
ЧРОО ПО "ЛЕГИОН-СПАС" Поиск пропавших детей Челябинская область |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Обособленное подразделение | Elvira28 | Налоги и право. Юридические вопросы. | 6 | 27.06.2008 16:45 |
Обособленное подразделение и лицензия | Veselenochka | Делимся опытом | 0 | 02.05.2007 18:17 |
обособленное подразделение | Babaika-1 | Налоги и право. Юридические вопросы. | 3 | 30.01.2007 17:10 |
Обособленное подразделение. Уплата налогов и сдача отчетности. | Лидия | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 16.10.2006 12:45 |
Обособленное подразделение. Филиал. | Лилия | Общая система налогообложения (ОСНО) | 7 | 09.10.2006 14:37 |