Счет-фактура - первичный документ?

[vsv-boss]

Сообщение от Кирилл

Цитата:
Сообщение от vsv-boss
Кирилл, вопрос: "А можно принять к учёту товар или оказанную услугу и учесть в бух учёте где-то сумму НДС по поставленному товару или оказанной услуге, если на руках есть только первичные бухгалтерские документы с выделенной суммой НДС, а сч-ф нет?"

Можно

Ну, вот. Уже есть третья точка согласия. Прогресс налицо.

Сообщение от Кирилл

Но, vsv-boss вы здесь путаете 19 счет (так называемый "входной" ндс, или"Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" согласно приказа Минфина 94н), и 68 счет "Расчеты по налогам и сборам".

Я ничего не путаю, я подвожу основу. Медленно, но уверенно.

Сообщение от Кирилл

Счет фактура не символизирует 19 счет, она символизирует 68счет, "Расчеты по налогам и сборам".

Очень грубо сказано, особенно про символизацию.

Сообщение от Кирилл

То есть, возвращаясь на круги своя - это документ к вычету.

Не волнуйтесь, мы дойдём с вами до конца. Терпение....и только терпение.

Поехали дальше.
Следующий вопрос Кирилл.
Если нет счёт-фактуры (входной), а оприходованный товар, НДС по которому сидит на 19 счёте, мы продали, то куда мы можем деть этот НДС? Напомню, что сч-фактуры входной нет и не поступит уже явно. То есть ваша любимая проводка не катит, сделать её нельзя. Эту сумму НДС нам так и держать на 19-ом счёте? (то же самое и для оприходованной услуги, которую мы включили в стоимость, например, готовой продукции, и готовую продукцию отгрузили)
Так что же нам делать с этим НДСом?