Отложенные налоги в ОФР, расчет чистой прибыли по ОФР

[Nani]

1. "Может потому, что текущий налог это именно налог к уплате? а нам необходимо из бухгалтерской прибыли вычесть все связанные с ее получением налоги?"
думаю, что именно по этому и должны).
2. Подскажите пожалуйста, может, чистая прибыль в балансе не идти с ЧП по форме 2 на ОНА? Я его начислила проводкой Д09 К 68, текущий налог на прибыль, соответственно - как в декларации. А вот в балансе-то выходит ЧП без минуса ОНА. Он же никак не корреспондирует с 99, если он только вот начислен по состоянию на 31/12.

[Entry]

Сообщение от Nani

...2. Подскажите пожалуйста, может, чистая прибыль в балансе не идти с ЧП по форме 2 на ОНА?...

Попробовала смоделировать вашу ситуацию...

Проверьте, так ли вы делаете - предположим ОНА на 31.12.13г Д 09сч 23тыс, показываем в Балансе по строке 1180 Отложенные налоговые активы эту сумму и потом в ОФР показываем также 23тыс в строке 2450 Изменение отложенных налоговых активов.
В результате, если работаем 1й год и нет накоплений по счету 84 за прошлые периоды или снимали всю прибыль в ноль на дивиденды итд, у нас будет Баланс строка 1370 Нераспределенная прибыль = ОФР строка 2400 Чистая прибыль.

Стр 1180 Баланс = Сальдо на конец периода по дебету счета 09

Стр 1370 ОФР = Оборот с кредита счета 68.04.2 в дебет счета 09 минус Оборот с кредита счета 09 в дебет счета 68.04.2

[Nani]

Здравствуйте, Мария!
Сейчас попробую, спасибо.

[Entry]

Сообщение от Entry

Попробовала смоделировать вашу ситуацию...

Стр 1180 Баланс = Сальдо на конец периода по дебету счета 09

Стр 1370 ОФР = Оборот с кредита счета 68.04.2 в дебет счета 09 минус Оборот с кредита счета 09 в дебет счета 68.04.2

Вот тут я погорячилась, простите.

Имела в виду следующее:

Стр 1180 Баланс = Сальдо на конец периода по дебету счета 09

Стр 2450 ОФР = Оборот с кредита счета 68.04.2 в дебет счета 09 минус Оборот с кредита счета 09 в дебет счета 68.04.2

И уже 1370 Баланс = 2400 ОФР.